风险管理概论(第1章)要点分析.pptVIP

内容简介 风险与风险管理 风险管理的起源和发展 我国的风险管理 风险管理标准 ISO31000：2009标准介绍 风险管理在认证专业里的应用 实施风险管理的目的和意义 风险与风险管理 所有类型和规模的组织都面临内部和外部的、使组织不能确定是否及何时实现其目标的因素和影响。这种不确定性所具有的对组织目标的影响就是“风险”。 风险与风险管理 风险管理是指，针对风险指挥和控制组织的协调活动。 组织的所有活动都涉及风险。组织通过识别、分析和评定是否运用风险处理修正风险以满足它们的风险准则，来管理风险。通过这个过程，它们与利益相关方进行沟通和协商，监测和评审风险，以及为确保不再进一步需求风险处理而修正风险的控制措施。 风险管理的起源和发展 近20年来，美国、英国、法国、德国、日本等国家先后建立起全国性和地区性的风险管理协会。 1983年在美国召开的风险和保险管理协会年会上，世界各国专家学者云集纽约，共同讨论并通过了“101条风险管理准则”，它标志着风险管理的发展进入了一个新的发展阶段 1986年，由欧洲11个国家成立了“欧洲风险管理委员会” 20世纪80年代，美国多家专业团体成立了“反虚假财务报告委员会”和著名的专门研究内部控制的委员会“COSO委员会”，该委员会发表的著名的COSO报告《内部控制-整体框架》和《COSO-ERM企业风险管理框架》。是风险管理的重要文献。 ISO31000：2009标准介绍 ISO31000:2009《Risk management – Principles and guideline》提供了风险管理的原则和通用性指南。 尽管所有的组织在某种程度上都在管理风险，ISO31000建立了一些为使风险管理变得有效而需要满足的原则。 ISO31000建议，组织制定、实施和持续改进一个框架，其目的是将风险管理过程整合到组织的整体治理、战略和规划、管理、报告过程、方针、价值观和文化中。 ISO31000：2009标准介绍 尽管在过去一段时间在许多行业，为满足不同的需要，已经开展了风险管理实践，但在一个综合框架内采用一致性过程有助于确保在组织内有效、有效率和结合性地管理风险。ISO31000中所描述的通用方法提供了在任何范围和状况下，以系统、清晰、可靠的方式管理风险的原则和指南。 每一个具体行业或风险管理的应用都产生了各自的需求、受众、观念和准则。因此，ISO31000的主要特点是将所包含“确定状况”作为通用风险管理过程开始的活动。确定状况将捕获组织的目标，组织所追求目标的环境，组织的利益相关方和风险准则的多样性，所有这些都将帮助揭示和评价风险的性质和复杂性。 风险管理在认证专业里的应用 ISO31000:2009是一个通用性的风险管理标准，其所包含的原理在具体专业领域的应用，会体现具体的特点。 OHSAS18000标准包含了风险管理在职业健康安全专业领域的应用。 ISO22000标准包含了风险管理在食品安全专业领域的应用。 作为管理工具，可将风险管理引入到EMS（ISO14000）和QMS（ISO9000）中。 2010年度认证人员继续教育培训系列教材 风险管理 风险管理概述 * 第一章 * 20世纪30年代在美国开始萌芽 受当时世界性经济危机的影响，美国经济大 萧条，约有40％左右的银行和企业破产，为 应对经营上的危机，美国许多大中型企业都 在内部设立了保险管理部门，负责安排企业 的各种保险项目，保险成为当时企业处理风 险的主要方法 20世纪50年代，风险管理在美国以学科的形式 发展，并逐步形成了独立的理论体系。 1970年代以后逐渐掀起了全球性的风险管理运 动。美国一些大公司的重大损失使公司高层 决策者开始认识到风险管理的重要性。 风险管理的起源和发展 * 从20世纪90年代开始随着国际资产证券化、债券的风险进 一步扩大，使风险管理更迅速地在国际推行。成为国际上 关注的热点，在诸如安然、世通等事件发生后，风险管理 更加为各国所重视 针对安然、世通等财务欺诈事件，在美国众议院金融服务 委员会主席奥克斯利和参议院银行委员会主席萨班斯的联 合提议下，美国国会出台了著名的《2002年萨班斯—奥克 斯利法案》来规范上市公司的行为 萨班斯法案，被称为是自罗斯福总统以来对美国商业界影 响最为深远的改革法案。 风险管理的发展 我国的风险管理 在我国，风险管理理论的发展及应用相对滞后，企 业在风险管理上存在诸多问题 意识不足，缺乏风险策略； 风险管理被动、缺少风险管理专业人才； 风险管理技术、资金不足题； 战略上急于求成，希望以最快的方式获得回报。导 致在发展过程中承担了过多自身不可承受的风险； 企业