财务管理制度及业务流程.doc

财务管理制度及流程 财务管理制度 一、总则 为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制订本规定。 公司财务部门的职能是： （一）、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。 （二）、建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律。 （三）、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。 （四）、坚持原则，厉行节约，合理使用资金。 （五）、合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及其他费用。 （六）、完成公司交给的其他工作。 （七）、公司财务部由财务经理、会计、出纳和其他辅助工作人员组成。 （八）、公司各部门和支援办理财会事务，必须遵守本规定。 二、财务各工作岗位职责 （一）、财务经理岗位职责： 1、编制和执行公司财务收支计划、借贷计划。拟定资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金。 2、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。 3、建立健全经济核算制度，利用财务会计资料进行活动分析。 4、定期或不定期向公司领导报告财务状况和经营成果，提出改善公司管理的建议，当好领导参谋。 5、承办公司领导交办的其他工作。 （二）、会计岗位职责： 1、做好会计复核工作 1.1、熟练掌握各种办公软件，整理好原始凭证并及时进行账务处理。 1.2、、认真审核各类报销票据，对不符合财务规定的坚决予以退回，要求更正、补充。 1.3、不定期对各部门报销的有关票据进行核实。 1.4、加强开源节流，增收节支意识，掌握公司各项费用开支标准，按规定进行报支，坚持原则，不报人情帐，杜绝资金流失和不合理开支。 2、做好财务报表及财务分析工作 1.1、及时制作记账凭证，每月终了，要真实、准确、及时、完整地编制月份、年度会计报表、纳税申报表、每季度要编写财务情况说明书，并做好财务分析，编表工作，要做到表表相符。 1.2、按照经济核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，及时向总经理提出合理化建议，当好公司参谋。 3、适时掌握资金、债权、债务状况，保证资金的正常周转。 1.1、管好、用好资金，加强成本核算，努力降低成本，增加资金的积累，加快资金的周转，提高企业经济效益。 1.2、定期核查债权、债务等结算款项，及时反映其发生、收回、偿还和结欠情况，认真清理欠账，并联系与监督有关经办人员及时处理，加快资金周转。 1.3、每月月末财务收支情况书面报告财务经理。 4、做好会计档案管理工作 1.1、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。 1.2、月末终了一个月内，整理、装订会计凭证，年末打印并装订会计账簿。 1.3、年终办完决算后，应将全年的会计资料、账簿及报表收集齐全，整理清楚，分类排列，以便查阅，需要归档的会计资料，应当按有关规定及时归档。 1.4、妥善保管与店方签署的合同及协议原件，按时间先后顺序分类整理，以便于查阅。 （三）、 出纳岗位职责： 1、认真执行现在管理制度 1.1、严格执行库存现金限额，超过部分必须及时送存银行，不得坐支现金，不得白条抵库。当日最高现金库存不得高于3000元，或由总经理设一个额度，如果超过限额应该及时存入银行或上报部门经理。 1.2、严格执行现金收支范围，认真复核各类收支凭证，坚持先复核后支付的原则，做好现金收支业务，使错差率降低到最小。当库存现金数不足时，及时去银行提取现金，确保公司正常经营活动的需要。 2、认真执行银行管理制度 1.1、严格执行中国人民银行总行的银行结算办法，认真复核各类银行收、付款票据，办理银行收、付款结算业务。 1.2、办理票汇、信汇、电汇业务，票据及汇单的填写要做到内容齐全、字迹工整、金额正确、大小写相符、印鉴清晰，并建立票据登记，注销手续，经办人要签章。 1.3、熟悉并随时掌握本公司在各银行所开账户及存款余额，以及各银行的银行利率情况，税款专户、贷款专户等特殊账户余额不足的，要及时申请资金调拨。 3、做好日清月结，账款相符 1.1、对于当日发生的各类经济业务，要及时根据记账凭证付款，并对当日的现金余额与实际的库存现金余额核对，确保现金无差错。 1.2、及时进行银行存款余额的核对，如有未达账项，月末要填写银行存款余额调节表。 4、严格执行票据管理制度 1.1、妥善保管支票、电汇凭证、承兑票据、发票、收款收据等，不得遗失。 1.2、领取发票或收据时，要进行登记，每本使用完后，要及时交回，并进行注销。 1.3、现金支票存根联必须要有经办人员或出纳人员签字方可进行记账。 5、保证