银行承兑汇票管理办法专项培训课件解析.pptVIP

* * 银行承兑汇票管理办法培训 公司金融部 第一部分 银承操作流程沿革 一、改制前的操作流程 （一）申请人向受理信用社提交以区级信用社为承兑人的书面申请 （二）受理信用社进行承兑调查 （三）由区级信用社业务科审查、审批，超权限的报市联社审查、审批 （四）受理信用社通知申请人存入保证金，并以区级信用社为承兑人与申请人签订承兑合同、担保合同等后连同审批表报区级信用社审核盖章 （五）区级信用社出售空白票据，并开立银行承兑汇票 二、机构改革后的银承操作流程 《关于信贷流程调整的补充通知 》 经研究，现就信贷流程调整事项补充通知如下： 直属支行目前无法开立银行承兑汇票，暂委托思明、湖里、集美、海沧、同安和马巷六家支行开票，信贷责任由委托行承担。 三、管理办法发布后的操作流程 （一）申请：申请人向经办行提出承兑申请 （二）调查：经办客户经理进行承兑调查 （三）审查、审批 （四）开票：经办行通知申请人存入保证金，经办行与申请人签订《承兑合同》等信贷合同并加盖经办行信贷合同专用章，经办行选择总行根据管理需要指定的承兑行办理开票手续 第二部分 银行承兑汇票管理办法讲解 一、承兑申请 （一）承兑申请出票人应提交的资料 （二）注意事项 银行承兑汇票申请书 基础信贷资料 财务资料 相关决议书 1、实现最高额担保的客户，在担保限额内办理银票可不再逐笔办理担保，可不再重复提供同意担保的相关决议书等资料 2、对已向我行提供相应资料且客户未发生重大变化事项，相关资料仍在有效期内的，可不再重复提供基础信贷资料及财务资料。 二、承兑调查 （一）调查的内容： 基本情况 信誉情况、经营情况、还款来源、担保情况 本次汇票情况 （1）合同交易对手情况： 重点调查该户与其合同交易对手的业务往来情况及本笔业务情况 （2）本笔业务购销合同调查情况： 购销合同所载明的商品交易是否在其经营范围内；是否有双方合法有效签章；付款方式是否排除银行承兑汇票结算；申请时间是否在交易合同约定的有效期内等 （3）保证金来源是否合法合规 （4）贸易背景真实性材料的收集 在逐笔签订银行承兑合同前，应确保各单据之间的项目、时间、价格、金额等要素间保持匹配和一致，若不一致，经办客户经理应做进一步调查，客户需向经办行提交合理的书面解释，并经经办客户经理及经办行负责人认可，在书面材料上签署认可意见后才能开票，否则不得继续向该客户提供银行承兑汇票业务。 （二）注意事项 三、审查 （一）审查的内容 （1）客户是否具有出票资格 （2）判断交易背景的真实性与合理性 （3）判断客户经营是否正常、是否具有偿付能力 （4）关注保证金来源情况 （5）判断保证人保证人是否具有保证能力，抵质押物的权属及其变现能力 （1）交易合同的审查 ◇合同要素齐全，一般应包括交易双方名称，产品或服务名称，数量、价款、结算方式、签署日期等），并经双方签字确认。 ◇合同记载的交易双方名称与银行承兑汇票上的出票人和收票人名称相一致。 ◇合同约定的结算方式包括银行承兑汇票，若不包含，应要求申请人出具改变结算方式的书面说明（经交易双方签章确认） ◇特殊情况下客户确实无法提供交易合同的，申请人应向银行提供能够代替交易合同的订单或发货单等凭证，并经交易双方签章确认。同时提交书面说明材料，说明未能提供交易合同的原因。 （二）审查的注意事项 （2）银行承兑汇票、交易合同、增值税发票三者的关系 □同一购销合同项下累计开立银行承兑汇票的金额不得超过购销合同金额，若购销合同中约定银行承兑汇票占总付款金额比例的，开立的银票总额不能突波该比例 □增值税发票金额（含多张累计）不得低于银票金额 □购销合同金额原则上不低于增值税发票金额，若低于，则应提供证明材料 （3）银承开立时间、交易合同签订时间、增值税发票开具时间的关系 ☆购销合同签订时间应早于银行承兑汇票开立时间，银承开立时间一般早于增值税发票开具时间，实践中也可能有增值税发票开具时间早于银行承兑汇票开立时间的情况。 四、审批 （一）银行承兑汇票的授信由总行审批 300万元及以下由零售评审部审批；300万元以上由公司评审部审批 （二）银行承兑汇票的用信审批 1、一般由一级支行审批，票面1000万元以上由总行审批 2、@@的银承用信由总行审批 五、开票 （一）银承保证金 1、银承保证金原则上不低于30%。 2、银承保证金可以采取活期方式，也可以采用定期方式 3、若保证金为活期保证金，收取时间可早于汇票开票日，若为定期，保证金期限原则上不得短于汇票期限 4、对保证金期限短于汇票期限的，新银承合同第五条约定“若保证金到期日早于银行承兑汇票到期日，乙方有权冻结该保证金账户直致银行承兑汇票到期日，甲方承诺不提前支取，该笔银行承兑汇票到期时乙方可直接从该保