集团管控模式设计A资料.pptVIP

总之，通过以下三个途径实现集团的有效管控 管控模式 建立人事控制、财务控制、权限控制、信息控制四个方面的静态管理 战略目标为导向，分解成年度经营计划，通过全面预算进行资源配置，最终以业绩管理实现过程与结果控制 动态管理 静态管理 明晰集团总部高层、职能部门运营部门及委派人员相应职责 组织保障 解决总分（母子）粗放式管理，形成系统且必要的方式方法； 明确重要职能部门在母子公司之间的归口管理工作。 建立有效的纵向、横向沟通机制； 明晰集团总部和下属分/子之间的权限界定，形成“集而又团，分而又整”集团管理模式 对LD集团实施集团管控的步骤建议 传统管控方式： 依靠董事长决策管理 集团管控近期方案： 规范化管理 远期管控方案： 快速扩张下的管理提升 成立集团以后，集团的核心职责是资产管理和经营管理，对下属子公司的管理必须向依赖集团管理体系方向转变 通过系统的职能分析、部门设置、岗位设置和定编，确保集团管控关键职能有组织保障 明确对子公司的人事管控办法和激励机制 明确不同管理岗位的岗位职责、财务权限和工作权限 随着集团规模扩大、矿权经营等业务开展，在集团总部增设相应管理岗位和部门 对探、采、选、经营等不同业务，全面推行全面预算管理，提升子公司内部管理水平和计划管理能力 择机引进“期权”等长期激励方案，降低“委托－代理”风险成本，提高对经营层激励的积极性 成立集团以前，对子公司的管理是按照法人治理结构依靠董事长个人指挥和协调 按季跟踪执行情况、考核和奖惩，年底统一考核 强化信息反馈机制建设和完善 随着子公司能力提高、地域范围扩张，逐步扩大子公司的权限，集团降低运营管理投入，而将更多精力转向向战略性、长期性等事项 致谢 谢 谢 人有了知识，就会具备各种分析能力， 明辨是非的能力。 所以我们要勤恳读书，广泛阅读， 古人说“书中自有黄金屋。 ”通过阅读科技书籍，我们能丰富知识， 培养逻辑思维能力； 通过阅读文学作品，我们能提高文学鉴赏水平， 培养文学情趣； 通过阅读报刊，我们能增长见识，扩大自己的知识面。 有许多书籍还能培养我们的道德情操， 给我们巨大的精神力量， 鼓舞我们前进。 * * (五)审计控制——严格执行下审一级的制度和各项专项审计程序 提出审计报告初稿 核实、修正报告内容 修订审计报告，作出审计结论并提出改进工作建议 主要工作 输入 输出 制订颁发内部审计制度 进行内部控制风险普查 制订审计计划 根据审计计划进行初步调查工作，制订工作方案 根据突发事件的要求，安排计划外的审计工作方案 成立审计小组，确定人员配置 查看文件资料、实物，调查审计数据信息的真实性、规章制度执行情况、资产与权益的安全保障、规章制度的完善性与有效性，经营决策的合理性等情况，取得证明材料 记录审计工作底稿 将审计报告提交总经理办公会 经总经理办公会讨论，总经理签发审计决定 下属子分公司执行审计决定 后续工作 提交报告 实施审计 审计准备工作 制订审计计划 年度/季度审计计划 初步调查报告 审计工作方案 审计工作方案 审计工作底稿 内部审计制度 审计规划及年度/季度审计计划 审计工作底稿 审计报告 审计报告 审计决定 审计决定执行情况报告 说明 内部审计体系是保障集团及集团成员安全的体系，包括三个子体系：财务审计（财务报表真实性）、商务审计（内部合规性）、法律审核（外部合规性）； 内部审计体系涉及集团经营管理的各个方面。审计组直接对总经理负责，接受总经理的指令； 审计不但进行事后调查，还应发挥风险控制与防范功能，需在做出审计结论的同时提出改进工作建议； 集团建立标准化、程序化的审计流程，并建立审计建议落实情况汇报机制； 集团审计部需要通过引进和培训工作增强审计队伍的经验、素质；同时建立明确的审计人员考核方法和指标，确保审计的真实有效。 母子公司静态管控体系—信息控制 母子公司静态管控体系 母子公司动态管控体系 人事控制 财务控制 权限控制 信息控制 集团需建立五条顺畅的信息控制渠道，保证子分公司的各类信息都能及时传递到集团总部 管理者定期 述职制度 财务信息 报告制度 经营管理信息 报告制度 重大专项事务 信息报告制度 重大突发事件 报告制度 信息控制的主要目的是保证子分公司运营信息能够及时准确地传递到集团，以便集团总部分析、评价、监督子分公司经营管理活动； 建议建立管理者定期述职制度、财务信息报告制度、经营管理信息报告制度、重大专项事务信息报告制度以及突发事件报告制度。明确规定各子分公司的管理信息传递的内容、渠道、方式、时限； 建议集团加快信息化平台建设，提高信息传递、处理的速度和质量。 说 明 信息控制渠道 （一）、管理者定期述职制度 述职人 听述机构 述职周期 述职内容 子分公司 经理 总经理办公会 每季度 上季度经营状况与经营计划完成