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第五章 会计软件操作 第一节 电算化会计核算基本流程 本节要点 编制记账凭证 凭证审核 记账 结账和编制会计报表 主要内容 一、编制记账凭证 编制记账凭证可以采用以下几种方式： 1．手工编制完成记账凭证后录入计算机。 2．根据原始凭证直接在计算机上编制记账凭证。采用这种方式应当在记账前打印出会计凭证并由经办人签章。 3．由账务处理模块外的其他业务子系统生成会计凭证数据。采用这种方式应当在记账前打印出会计凭证并由经办人签章。 二、凭证审核 具有审核权限的会计人员审核已由他人输入计算机的会计凭证。 三、记账 电算化会计核算流程中的记账有以下特点： 1．记账是一个功能按键。按下该功能键后，将由计算机自动完成相关的账簿登记。 2．同时登记总账、明细账和日记账。 3．各种会计账簿的数据都来源于记账凭证数据，记账只是“数据搬家”，不产生新的会计核算数据。 四、结账和编制会计报表 手工会计核算流程中，结账和编制会计报表是两个工作环节，工作量大且相当复杂。电算化会计核算中，通过预先定义账户结转关系和账户报表数据之间的对应关系，结账和编制会计报表可作为一个步骤由计算机在较短时间内同时并且自动完成。 第二节 账务处理模块基本操作 本节要点 系统初始化 日常业务处理 结账 编制会计报表 一、系统初始化 （一）系统管理 系统管理功能： 1）．账套管理账套指的是一组相互关联的数据系统最多可以建立999套账账套管理包括账套的建立、修改、引入和输出等2）．年度账管理每个账套可存放不同年度的会计数据年度账管理包括年度账的建立、清空、引入、输出结转上年数据3）．操作员及其权限管理系统管理员账套主管系统管理员账套主管系统管理员负责整个系统的总体控制和维护工作，可以管理该系统中所有的账套。以系统管理员身份注册进入，可以进行账套的建立、引入和输出，设置操作员和账套主管，设置和修改操作员的密码及其权限等。 账套主管负责所选账套的维护工作。主要包括对所选账套进行修改、对年度账管理（包括创建、清空、引入、输出以及各子系统的年末结转、所选账套的数据备份），以及该账套操作员权限的设置。）功能可以完成增加、修改和删除操作员的操作。 会计期间：默认为日历时间。也可自行设定 （2）设置单位信息 （3）确定核算类型 本位币代码：“人民币”的代码为RMB。 本位币名称：必须输入。 账套主管：刘伟 企业类型：必须输入。因为涉及到相关的核算方法和业务范围 行业性质：必须输入，系统根据行业性质的选择决定企业用到的一级会计科目。“2007年新会计准则”将使用财政部最新规定的4位一级会计科目。 是否按行业预置科目：选择此项，系统将根据行业性质自动生成一级会计科目。 （4）确定分类信息 如果用户的存货、客户、供应商相对较少，可不对它们进行分类核算。 如果用户的存货、客户、供应商相对较多，通常对它们进行分类核算。 如果无法确定，则可以等启动购销存系统时再进行设置。 如果选择各项分类核算，则必须先设置各项分类方案，然后才能设置相应的基础档案。 （5）确定编码方案 编码方案是指设置编码的级次方案，这里采用群码方案, 这是一种分段组合编码, 每一段有固定的位数。 编码方案由级次和级长两部分构成。 举例： 科目编码方案 4-2-2-2 级次（几级）：5级 级长（每级位数）： 1级：4位（财政部规定） 2~5级：2位（企业自定） 应交税费（2221）-应交增值税（01）-进项税额（01） -销项税额（02） -应交所得税（02） 222102 （6）设置数据精度 指定义数据的小数位数。 （7）系统启用 既可马上启用，也可在账套建立完成以后，以账套主管的身份进入系统管理，然后再根据需要启用相应的子系统。 4、设置操作员权限 1）．功能 对已设置的操作员进行权限定义。 （1）只有系统管理员和该账套的主管有权进行权限设置。 （2）系统管理员可以指定某账套的账套主管，也可以对操作员进行权限设置。 （3）账套主管只能对所管辖账套的操作员进行权限设置。 2）．内容 操作员权限的设置包括增加、修改、删除操作员的权限。 [例] 设置操作员“王宁”具有“总账”、“UFO报表”的全部权限。 3）．路径：权限→权限 4）．操作演示： [szqx.htm] 5）．操作提示： （1）一个账套可以设定多个账套主管。 （2）账套主管自动拥有该账套的所有权限。 ( 同步强化练习 [例5-1] 判断： 账套主管负责所选账套的维护工作。主要包括修改所选账套、对年度账管理，以及设置该账套操作员的权限。.财务主管