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提纲 《流动资金贷款管理办法》修订背景及必要性 新《流动资金贷款管理办法》的结构及修订内容 流动资金贷款支付管理 流动资金贷款额度核定方法 修订的其他内容 第一部分 《流动资金贷款管理办法》修订背景及必要性 修订背景 银监会于2010年2月12日下发了《流动资金贷款管理暂行办法》，提出了以贷款支付管理为核心的一系列监管要求，同时要求各商业银行制定实施细则。为满足监管要求，并结合我行原办法执行中遇到的问题，有必要对流动资金贷款管理办法进行修订。 修订背景 修订背景 修订背景 修订的必要性 银监会办法制定的七大原则 银监会办法的结构和主要内容 第二部分 新《流动资金贷款管理办法》的结构及修订内容 新办法的结构 修订的主要内容 流动资金贷款支付管理 流动资金贷款支付管理 流动资金贷款支付管理 银监会办法对固定资产贷款与流动资金贷款支付方式的规定比较： 流动资金贷款支付管理 流动资金贷款支付管理 流动资金贷款支付管理 具体操作要求 具体操作要求 流动资金贷款支付管理 流动资金贷款额度核定方法 流动资金贷款额度核定的意义 流动资金贷款额度核定的意义 流动资金贷款额度核定方法 流动资金贷款额度核定方法 一、估算营运资金总量 一、估算营运资金总量 一、估算营运资金总量 二、估算营运资金缺口 二、估算营运资金缺口 三、确定流动资金贷款额度 额度核定时应注意的其他事项 额度核定时应注意的其他事项 案例分析 案例分析 案例分析 案例分析 案例分析 案例分析 案例分析 合同管理 合同管理是银监会“三个办法一个指引”的重要内容之一。加强合同管理，在合同中对各方当事人的权利、义务及违约责任作出详细规定，可在贷款发生问题时，有效避免因约定责任不明确而导致贷款人无法实现债权或行使贷款保全权利，能够有效保障贷款人合法利益。 合同管理 合同管理 合同管理 增加了资金账户监管相关内容 对贷款准入条件做了适当调整 对贷款准入条件做了适当调整 对贷款准入条件做了适当调整 可循环流动资金贷款调整内容 可循环流动资金贷款调整内容 公式中有关指标的说明： 调节系数：根据借款人的经营波动大小和贷款风险程度，结合信用等级在以下范围内合理确定。对落实了足额房地产抵押的借款人，该调节系数可适度扩大，但增加最高不得超过0.2。 ≦0.9 其他 ≦1 ＡＡ、ＡＡ＋ ≦1.2 ＡＡＡ、ＡＡＡ＋ 调节系数 借款人信用等级 公式： 营运资金缺口＝营运资金总量－流动资金贷款－其他渠道提供的营运资金－借款人自有资金 通常上式中的流动资金贷款和其他渠道提供的营运资金之和即为流动负债，这时上述公式可简化为： 营运资金缺口＝营运资金总量－流动负债－借款人自有资金 公式中有关指标的说明： 流动资金贷款：包括借款人在各家金融机构的全部流动资金贷款。 其他渠道提供的营运资金：指除流动资金贷款以外其他用于营运的负债，包括应付账款、应付票据、预收账款、其他应付款等。 借款人自有资金：指借款人所有者权益中用于日常营运的部分。 在计算营运资金缺口基础上，综合考虑各种因素，审慎确定流动资金贷款额度。 需考虑的因素主要包括：借款人的信用状况、经营的稳定性和前景、流动比率、速动比率、可现金实现的收入和其他可还债资金的规模和时间分布、借款人负债结构、我行可控的可还债资金回笼、担保保障等。 一、测算公式中的各项要素一般应以当前数据为准。对预期有变化的要素，在调查核实、依据可信的前提下，可合理估测并在以下范围内审慎调整 ： 预期的销售收入年增长率一般不超过国资委统计评价局发布《企业绩效评价标准值》中对应行业的销售（营业）增长率的优秀值，或借款人最近2-3年的销售收入年平均增长率； 预期的销售利润率一般不低于国资委统计评价局发布《企业绩效评价标准值》中对应行业的主营业务利润率或销售（营业）利润率的平均值，或借款人最近2-3年的销售利润率平均值； 预期的营运资产周转次数一般不低于国资委统计评价局发布的《企业绩效评价标准值》中对应行业的流动资产周转次数平均值，或借款人最近2-3年的营运资产周转次数平均值； 即将到期结清且不再续借的银行贷款可在当前流动负债中予以剔除；在风险可控的前提下，借款人自有资金中可剔除将用于购置长期资产或分红的部分。 二、对资金需求波动较大、产能增加、原材料成本剧烈变动、临时性大宗购销、小企业融资、订单融资、预付租金等情况，在交易真实、用款和回款可控的前提下,可根据实际交易需求确定流动资金贷款额度。 三、对季节性生产经营的借款人，可按每年的连续生产时段作为计算周期估算流动资金需求，贷款期限应根据回款周期合理确定。 四、对集团客户可采用合并报表估算集团整体的营运资金总量、营运资金缺口和流动资金贷款额度。除了总公司集中管理资金并统一承贷的集