XX公司内控项目建议书资料.ppt

（1）阶段一：基础信息梳理 （2）阶段二：内控测试与诊断 （3）阶段三：内控改进与优化 （4）阶段四：风险与内控体系整合 （5）阶段五：实施跟踪与改进 项目计划 一、项目背景 二、项目目标 三、实施方案 四、项目计划 五、项目预算 目录 序号 项目内容 预计工作时间（人天） 合计（万元） 1 阶段一：基础信息梳理（约2周） 20 10 2 阶段二：内控测试与诊断（约3周） 30 15 3 阶段三：内控改进与优化（约5周） 50 25 4 阶段四：风险与内控体系整合（约5周） 50 25 5 阶段五：实施跟踪与改进（约3周） 30 15 项目预算 谢谢大家！ 周末愉快！ * * * * * * * “ ” “ ” XX有限责任公司 内部控制体系建设项目建议书 一、项目背景 二、项目目标 三、实施方案 四、项目计划 五、项目预算 目录 * 国资发评价〔2012〕68号 关于加快构建中央企业内部控制体系有关事项的通知 各中央企业要力争用两年时间，按照《企业内部控制基本规范》和配套指引的要求，建立规范、完善的内部控制体系。 国资委领导对此高度重视，国资委主任王勇和国资委副主任孟建民分别作了重要批示。4月25日，国资委在京召开中央企业内部控制工作布置培训会议，财务监督与考核评价局局长沈莹作了布置动员讲话。 项目背景 财政部、证监会、审计署、银监会、保监会于2008年6月28日联合发布了《企业内部控制基本规范》，适用于在中华人民共和国境内设立的大中型企业： * 《企业内部控制 基本规范》 总则 内部监督 风险评估 控制活动 信息与 沟通 内部环境 附则 合理保证企业经营管理合法合规 资产安全 财务报告及相关信息真实完整 提高经营效率和效果 促进企业实现发展战略 项目背景 一、项目背景 二、项目目标 三、实施方案 四、项目计划 五、项目预算 目录 * 反映“三个中心”管理模式 以实现核产业价值链为愿景 落实JYK一体化管理方法 实现风险导向规范化管理 融入核安全文化理念 通过内部控制逐步规范和完善集团总部对各板块、各板块对所属成员单位的授权以及各个层面具体业务权责界面划分，为逐步实现“三个中心”管理模式的落地实施提供有效支撑。 通过内部控制逐步实现集团总部、专业公司（事业部） 及其所属成员单位之间各项业务的衔接；逐步实现制 度体系的完整性；逐步实现集团公司核产业全价值链 管理。 始终坚持“卓越核安全文化”八大原则，强调核安全文化在内部 控制中的重要性，不断提高核安全执行力和核安全管理绩效， 确保核设施运行安全，确保从业人员、社会公众和环境安全。 通过对“计划（J）、预算（Y）、考核（K）”的分别梳理，在计划 的导向作用下，逐步实现 “JYK一体化体系”与“全面预算”的有效衔 接和融合，逐步实现“以计划落实规划、以预算保障计划、以考核 督促计划、以奖惩兑现绩效”的JYK一体化管理。 通过风险导向实现内部控制的规范化和标准化，对关键风险控制的有效性做出相应评价，形成一套开展内部控制执行与评价的基础依据。 项目目标 一、项目背景 二、项目目标 三、实施方案 四、项目计划 五、项目预算 目录 * 项目方案实施进度 * 内部环境是企业实施内部控制的重要基础，一般包括治理结构、机构设置及权责分配、人力资源政策、企业文化、社会责任等内容。 风险评估是企业实施内部控制的重要环节，是指企业及时识别、系统分析经营活动中影响内控目标实现的各类风险，合理确定风险应对策略的过程。 内部监督是企业实施内部控制的重要保证，是指企业对内部控制建设与实施情况进行监督检查，评价内部控制的有效性，发现缺陷并加以改进，包括日常监督、协同监督和内控评价等内容。 控制活动是企业实施内部控制的重要手段，是指企业根据风险评估结果，结合具体业务和事项，运用相应的控制措施，将风险控制在可承受范围之内。 信息与沟通是企业实施内部控制的重要条件，是指企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保将信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通，主要包括信息沟通机制建立与信息化建设。 内部环境 风险评估 控制活动 信息与沟通 内部监督 经 营 集团公司层面 三级及以下成员单位 各产业板块、支持服务机构 战 略 财 务 合 规 资 产 1. 确定内部控制体系框架 * 企业内部控制应用指引中包含18项，结合国资委68号文中提到的重点内容，综合确定公司内部控制中有关内部环境要素和流程框架。 国资委68号文要求 加强重点流程与特殊业务的内部控制，着力抓好资金、投资、采购、基建、销售、产权管理、人力资源管理、质量管理、安全生产等关键业务流程控制，加强境外资产、金融及其衍生业务、重大经济合同和节能减排等特殊业务的内部控制建设，建立重大风险预警与应急机制，制订和落