第十章商业银行资产负债管理(一)(商业银行经营管理学湖南大学,彭建刚)资料.pptVIP

第十章  商业银行资产负债管理（一） 本章目录 学习指引 §10.1 商业银行资产管理阶段 本节主要知识点： 一、资产管理战略 二、商业性贷款管理 三、资产转换管理 四、预期收入分析及相关贷款管理 §10.2 商业银行负债管理阶段 本节主要知识点： 一、负债管理战略 二、资金购买管理 资金购买管理（续） 三、金融产品销售管理 §10.3 商业银行资产负债管理阶段 本节主要知识点： 一、资产负债管理战略 资产负债管理战略（续） 会计模型分析和经济模型分析实例 会计模型分析和经济模型分析实例 会计模型的分析： 从第二年开始，年负债成本提高到10.8单位: 90×12%=10.8 资产的年利息收入保持不变,仍是10单位（5年期固定利率） 年净利息收入下降到-0.8单位: 10-10.8=-0.8 实例（续） 以上的变化及其分析反映了会计模型的本质，分析的焦点是净利息收入。 实例（续） 二、平衡的流动性管理 三、利率敏感性分析与缺口管理 利率敏感性分析与缺口管理（续） 商业银行若采取进攻性经营策略，则通过调整资产负债组合、利用利率变动和缺口谋取利润；若采取防御性经营策略，则通过实现利率敏感性资产与利率敏感性负债之间的平衡，减少缺口以致为零，谋得资金的安全性。 利率敏感性分析与缺口管理（续） 三者变动的关系见表10-1。这为商业银行在预测利率变化的基础上，通过协调、控制资产负债表中的各个项目，利用敏感性缺口来增加利润提供了机会，同时银行也必须承担相应的利率风险。 四、持续期缺口管理 持续期缺口管理（续） 持续期缺口管理（续） 持续期缺口管理（续） 五、资产负债比例管理 资产负债比例主要指标 资产负债比例主要指标（续） 资产负债比例主要指标（续） 资产负债比例主要指标（续） 适于商业银行的最优化管理 图10-1中，反映资金“三性”平衡是个具有一定范围的空间W，处在W中的经营点是合理的。这符合商业银行经营管理的事实。具体找到某个平衡点E既不可能也不必要，关键是“三性”之间应相互制约，互促发展，在一定的经营范围W内，效益性、安全性和流动性都有一定的保证，使商业银行处于良性循环的发展之中。 §10.4 案例分析 案例分析（续） 案例分析（续） 复习思考题 简述商业银行资产负债管理的演变过程。 简述利率敏感性分析。 简述持续期缺口管理。 简述资产负债比例管理。 反映资产结构的比例 定期存款期末余额 中长期贷款期末余额 比率 中长期贷款与定期存款 ＝ 流动比率 ＝ 流动性资产期末余额 流动性负债期末余额 呆账准备率 ＝ 呆账准备金净额 各项贷款期末余额 各类贷款与总资产比率 ＝ 资产期末总额 各类贷款期末余额 流动性资产与总资产比率 ＝ 资产期末总额 流动性资产期末余额 反映资产质量的比例 = 拆借资金率 ＝ 净拆入资金余额 各项存款期末余额 负债与资本率 ＝ 资本期末总额 负债期末总额 资本收益率 ＝ 资本期末总额 税后净收益期末余额 反映负债结构的比例 反映盈利性的比例 = 资产收益率 ＝ 资产期末总额 税后净收益期末余额 运营净收入率 ＝ 资产期末总额 运营总收入期末总额-运营总支出期末总额 每股利润 ＝ 公开发行的普通股数 税后净收益 生息资产率 ＝ 资产期末总额 生息资产期末总额 流动性 图10-1 商业银行资金“三性”平衡的W空间 安全性 效益性 W E . 80.56 79.37 91.33 96.98 87.93 88.61 62.41 69.60 7.生息资产率 0.45 2.33 0.69 2.16 3.89 3.15 0.61 0.76 6.准备率 7.40 21.96 17.89 41.72 31.77 12.94 13.00 19.43 5.流动资产率 176.06 56.08 90.17 169.27 96.88 44.53 33.94 101.93 4.流动对比率 88 99 123 103 91 92 83 83 3.贷款存款比 9.40 7.90 9.10 10.50 9.13 10.83 8.96 8.25 2.风险资本率 5.12 2.95 5.73 5.95 5.24 6.98 2.68 3.14 1.资本率 加拿大皇家银行 意大利圣保罗银行 法国农业信贷银行 德意志银行 美国化学银行 美国美洲银行 日本樱花银行 日本第一劝业银行 资产负债 比例指标 案例：西方八大银行的资产负债比例指标分析 表10-3 西方八大银行资产负债比例（1992年） 单位％ 从表10-2可知，7家商业银行的资本充足率在1992年底都达到了《巴塞尔协议》的要求，只有意大利圣保罗银行除外，但它也接近达标。 对表中的数据进行比较，发现各家的经营风格大不一样，同一资产负债比例指标，各家银行的数值差别很大，它们