法务基础培训解读.ppt

2010年江苏澳洋医药物流有限公司监察部 法务基础培训 谢谢大家！ 协议内容要点（五） 五 返利条款 ■ “客户完成销售额＿”，该数据一般应与年度购销协议约定的年度销售量一致 ■ 期限应当明确，即上条的期间段应当明确 协议内容要点（五） 五 返利条款之返利政策给与标准 ■批发企业-100万 ■零售连锁-120万 ■零售单体-30万 ■医疗机构-40万 几点小提示 1.对标准不清楚的向营销部领导请示，不可私自做主随意承诺。 2.对程序不清楚的可向资信中心或法务部咨询。 3.建立与客户的良好沟通，友好传达我公司的政策和要求，引导客户完善相关手续并配合后期的收款工作。 4.法律资料收集好后应当妥善保存并及时交到法务资信管理员处，否则视为不存在。 主题目录 信用管理基础知识 购销合同相关法律知识 几点小提示 信用政策相关知识 基本概念 信用风险：以信用关系规定的交易过程中，交易的一方不能履行给付承诺而给另一方造成损失的可能性。对企业而言，信用风险是指买方到期不付款或者到期无能力付款，造成货款拖欠或无法收回的可能性。 信用政策：指公司与分销商签订支付赊销款项的条款，包括信用期限、信用额度、返利方式和可接受的支付方式（结算方式）四方面。 信用管理：狭义上指对企业的授信活动和授信决策进行科学的管理。 应收账款：公司根据年度《购销协议》中信用政策的约定，采取赊销方式与客户进行业务往来，或因约定采取货到付款方式结算，公司先将商品临时赊销出库而产生的欠款。包括已办电汇或承兑等在途资金、已押支票欠款、有购进未办抵款手续的欠款等。 开票员职责 一、向客户宣传公司的资信政策，让客户能够充分而正确的理解公司的信用政策。 二、负责整合客户信息，为销售部、资信管理中心提供完整的客户基础信息，从源头上防范客户信用风险影响程度。 三、负责办理客户信用政策调整申请，并提交给片区经理、销售经理、营销总监审核、资信管理中心审批。 客户授信流程 应收账款相关知识 信用期限： 是公司允许客户从购货到付清货款的时间限定，或者说是公司给予客户的付款时间。 应收账款：指公司根据年度《购销协议》中信用政策的约定，采取赊销方式与客户进行业务往来，或因约定采取货到付款方式结算，公司先将商品出库交付给购货方而应收取的款项。包括已办电汇或承兑等在途资金、已押支票欠款、未办理抵货款手续的欠款等。 信用额度：指按照公司授信标准的规定，授予客户在一定信用期限内的最高赊销金额。 有回收风险的应收账款：指超过信用期限30天（含30天）以上的应收账款。 开票员职责 一、负责销售开票，并提交给营销部经理、资信管理中心审核其资信状况。 二、负责办理客户信用政策调整申请手续。 三、协助自提客户办理欠款发货手续。 四、定期与所辖客户核对应收账款账目，并进行应收账款催收。 五、配合并协助资信管理员对应收账款的查询与催收。 具体要求 开票员在销售开票前必须明确客户的类型（授信客户或非授信客户），审查客户是否存在应收账款，前期应收余额是否超期、超额或本次采购金额是否超过剩余的信用额度等情况。具体操作如下： 授信客户 一、对于协议内欠款的客户，开票员打印《销售开票汇总单》并到营销部、资信管理中心办理欠款审核手续，审核通过后到结算组结算。 二、 对于前期应收账款余额正常，但本次开票金额超过剩余信用额度（信用额度减去前期应收账款后的金额）的客户，开票员要向客户催收应收账款，原则上客户最低限额需将超额部分付清后方可开票。对于一些特殊情况开票员应综合分析，可与客户约定付款时间，并填写《客户资信调整申请单》。 三、对于前期应收账款余额超期（不论是否超额）的客户，开票员要向客户催收应收账款，在客户将超期应收账款还清后方可开票。 四、对于前期应收账款余额超额（未超期）的客户，开票员要向客户催收应收账款，并且只能采用现款结算方式发生业务。 非授信客户 一、对非授信客户因在途款项而产生的 临时欠款，处理同授信客户。 二、对于约定货到付款方式结算的客户，开票员必须审查客户是否还有前期欠款未结清，若没有结清，要询问原因，无合理理由的，要收回前期欠款，否则不能开票。 债权纠纷客户移交法务表 ： 年度购销协议相关知识 一 基本作用 确定供需双方购销关系的存在，明确各方权利义务及履行途径，约定违约纠纷解决途径。 二 延伸作用 确定可给予客户的信用政策，为欠款帐期管理提供基础和依据。 确定客户可完成的购货量及结款方式，为返利政策提供基础和依据。 协议类型之欠款协议 ■欠款月结：每月结款一次，一般定在下旬22-28号之间某一天，原则是结清当月货款。这类协议客户可设信用期限30天，信用金额