费用报销管理规定及相关事项培训(76页)详解.pptVIP

外购外包费用 项目用重要设备、材料、外包费、推广费、广告费的范畴、合格供应商名单及采购流程由公司商务部统一规定。 用于销售业务的设备和材料，各部门在进货时必须要求对方开具增值税专用发票，并由报账员在对方增值税专用发票开出三十日之内先行提交抵扣联给财务部办理进项抵扣认证。 因抵扣联延迟未交而影响增值税进项抵扣认证的，由经办部门承担相应税务成本。 外购外包费用 设备、材料费报销时，应当提供以下会计原始凭证： 1）购销合同原件或提供支付证明资料； 2）合法的销售发票原件； 3）加盖销货单位印章的购货详情单（送货单、送料单等）； 4）入库单； 5）其他书面审批资料。 项目外包费报销时，应当提供以下会计原始凭证： 1）外包合同原件（首次付款）； 2）合法的服务发票原件； 3）加盖合同双方单位印章的工作量报告或进度报告（预付款或进度款）； 4）加盖接受服务单位印章的验收报告或结算报告（结算款） 5）其他书面审批资料。 外购外包费用 项目发生的合作分成、物料、IDC、投标费用及其他在合同签订前约定支付的费用统一由经办部门办理报销。支付费用时应当提供以下会计原始凭证： 1）相关费用合同原件或提供支付证明资料； 2）合法的服务发票原件； 3）加盖合同双方单位印章的相关工作量报告或相应证明资料； 4）其他书面审批资料。 外购外