經貿法訊第106期（2010.11.01）試析中國稀土出口管制措施在.docVIP

試析中國稀土出口管制措施在WTO下之正當性 鄭琇霙、林于仙 稀土為許多高科技產業不可或缺之重要原料之一，中國作為唯一能提供全部十七種稀土、且占全球稀土供應高達95%之國家，其對於稀土之管制政策因此成為各國關注焦點。在今（2010）年七月，世界貿易組織（World Trade Organization, 以下簡稱WTO）秘書處對中國提出之貿易政策檢討報告中，也特別針對中國在原物料之出口管制政策與環境保護目標間之關聯性提出質疑，其中包括對於稀土之管制措施，如出口關稅、出口配額、出口許可證等。繼中國對於部分原物料之管制政策在去（2009）年遭美國、歐盟和墨西哥向WTO提出控訴一案後，有報導指出美國目前也在醞釀針對中國之稀土政策訴諸WTO解決。由於中國對稀土之管制措施，與前述原物料案中被指控者有許多相似處，未來WTO爭端解決小組對於該案之判決如何，也可能影響後續對於稀土爭議之解決。 本文以下將先針對出口關稅、出口配額及出口配額許可證等措施之採行，是否違反中國在WTO下之義務作檢視，並討論中國可否援引WTO中之例外規定作為正當化其措施之依據，最後做一結論。 課徵出口關稅是否違反中國入會議定書第11.3段 中國於2007年6月開始對稀土金屬之出口課徵10%之出口關稅，而稀土原礦的出口關稅則由10%提高至15%。在自2010年1月1日起實行之「2010年關稅實施方案」中，將稀土產品之出口關稅提高至15%及25%。至於中國現正研擬中的「稀土工業發展專項規劃（2009－2015）」和「稀土工業產業發展政策」，將把稀土出口分為鼓勵、允許和禁止三類，對於某些隸屬允許類的產品加徵20%的出口關稅。 在現行WTO架構下，對於關稅之規範主要針對進口關稅，對出口關稅則無特別限制，除非各會員國在入會時另有對出口課稅相關事項作出承諾。中國在其入會議定書（the Protocol on the Accession of the People’s Republic of China to the WTO）VIII條規定外，將不對出口徵收關稅或其他規費。觀察中國入會議定書附件六，稀土原礦並不屬於此84項產品之中；又中國對稀土所課徵之此出口關稅，是否屬於GATT第VIII條所指之限於提供服務所需之成本，由於中國並非對所有稀土產品課徵出口關稅，且依「稀土工業發展專項規劃（2009－2015）」和「稀土工業產業發展政策」之規劃，僅對劃歸為「允許」類之稀土出口課徵關稅，顯然此出口關稅之課徵另有非提供服務成本之目的存在，因此，中國對稀土之出口課徵出口關稅，違反其入會議定書第11.3段之承諾。 出口配額制度是否違反GATT 1994第XI條 中國對稀土產品實施出口配額始於1998年，每年的配額總量不定，例如今年的出口配額總量為30,258噸，較去年的50,145.1噸減少近40%。另在「稀土工業發展專項規劃（2009－2015）」中亦提及，未來六年中國稀土的年出口量將不超過3.5萬噸。又自2002年起，稀土每年皆列屬須實行出口配額許可證的貨物，在「2010年出口許可證管理貨物目錄」及「2010年出口許可證管理貨物分級發證目錄」中，稀土產品屬出口配額許可證類並由商務部駐各地特派員辦事處簽發。 出口配額涉及一國對其貨品之貿易管制，而WTO原則上禁止會員採取數量限制方式之貿易保護措施，此原則亦體現於GATT第XI條普遍消除數量限制之規定，該條第1項規定會員不得以配額、輸出入許可證等措施對進出口設下數量限制。而依上述中國對於稀土之出口管制方式，先設定每年可以出口之總量，再要求欲從事出口之企業提出配額申請，經中國主管機關許可後再核發出口許可證。對於稀土出口數量設下配額限制，此措施已明顯違反GATT第XI條第1項；雖然輸出許可證係為確保配額制度之有效執行，但此種非自動核發之輸出許可證規定，亦在GATT第XI條第1項禁止之列，因此中國對於稀土出口配額部分違反GATT第XI條數量限制禁止規定。 出口配額許可證是否違反中國入會議定書第5.1段貿易權承諾 稀土業者欲獲出口配額須逐年申請，以今年為例，企業須按商務部所公告之「2010年稀土出口配額申報條件和申報程序」進行申報，申報條件包括最低資本額、2008年或近三年之稀土出口數量或金額、須符合一定國家標準、參加特定社會保險制度等，符合資格的企業才能依程序申請並繳交指定資料，但外資企業適用其他現行規定。企業申報後由商務部審定並公布合格企業名單，待出口額度決定後另行分批通知。 在中國入會議定書第5.1段中，中國承諾將逐步開放對貿易權之限制，在中國入會後三年內，使所有在中國境內之企業得在中國自由進出口貨品。然而針對上述中國對於出口許可證申請之程序中，要求出口廠商必須滿足特定條件始能出口，且對於外資企業申請出口配額要求不同於本國企業，與其入會議