纳税实务学习任务书要点.docVIP

《纳税实务》 学习任务书 姓名： 班级： 会计电算化专业 2014-02-23 模块一 税收法律常识 学习目标 知识目标 能力目标 1．了解税收管理体制、税务代理制度和税务检查。 2．理解税种构成基本要素、纳税申报的基本要求、涉税争议处理办法和税收法律责任。 3．掌握税收的种类、税务登记管理办法和税款征收制度。 1．能够独立办理税务登记，办理发票领购。 2．能够运用税收法律处理税务争议。 重点难点 重点 难点 税收的种类、税务登记管理办法、税种构成基本要素、涉税争议处理办法和税收法律责任。 税种构成基本要素。 主要知识 点 1. 税收的特征有哪些？ 2. 我国税收执法机构主要有有哪些部门？ 3. 国家税务总局系统负责征收和管理的项目有哪些？ 4．税种按征税对象分为哪几类？流转税类包括哪些税种？ 5．税种构成基本要素有哪些？我国现行的税率主要有哪些种类？ 6．税务登记包括哪些？开业、变更、注销税务登记的时间规定？ 7．从事生产、经营的纳税人和扣缴义务人应在什么时间内设置账簿？可否聘请中介机构代为建账和办理账务？ 8．我国税款征收的方式主要有哪些？ 9．纳税人在什么情况下可以延期缴纳税款？什么时间申请？最长延期多久？ 10．税收滞纳金如何计算？ 11．何种情况税务机关有权核定纳税人应纳税额？ 12．采取税收保全措施的条件和程序？ 13．税收强制执行的适用范围和程序？ 14．税款的退还和追征制度的有关时间规定 15．什么是偷税？对偷税行为如何处罚？ 16．违反税务管理基本规定的行为有哪些？如何处罚？ 存在问题  模块二 　增值税纳税实务 学习目标 知识目标 能力目标 1．了解增值税类型，税率，纳税申报时间、地点。 2．理解增值税纳税义务人规定与管理、纳税申报流程与方法、增值税专用发票使用与管理和会计核算方法。 3．掌握增值税征税范围，应纳税额的计算、出口货物退免税计算。 1．能够准确进行应纳税额计算和会计核算。 2．能够独立进行增值税纳税申报。 重点难点 重点 难点 增值税专用发票使用与管理和会计核算方法；增值税征税应纳税额的计算、出口货物退免税计算。 增值税征税应纳税额的计算、出口货物退免税计算。 主要知识 点 主要知识 点 1.增值税征税范围 2.单位或者个体工商户的视同销售货物行为混合销售行为准予抵扣的进项税额不能抵扣的进项税额小规模纳税人应纳税额计算进口货物增值税应纳税额“应交增值税”明细科目的哪些？列出相关会计分录 存在问题  模块三 　消费税纳税实务 学习目标 知识目标 能力目标 1．了解消费税纳税对象，税率，纳税申报时间、地点。 2．理解消费税纳税规定与管理、纳税申报流程与方法和会计核算方法。 3．掌握消费税应纳税额的计算。 1．能够准确进行应纳税额计算。 2．能够独立进行消费税纳税申报。 重点难点 重点 难点 消费税纳税规定与管理、纳税申报流程与方法和会计核算方法、消费税应纳税额的计算。 消费税应纳税额的计算。 主要知识 点 1. 消费税的纳税义务人？ 2. 消费税的税目有哪些？采用何种税率 3. 消费税的计税依据有哪些？列出相应的计算公式 4．自产自用应纳消费税的产品有关规定 5．自产自用组成计税价格的相关公式 6．委托加工环节应税消费品应纳税额的有关规定 7．委托加工组成计税价格及应纳税额计算的公式 8．进口一般货物应纳消费税的计算的三个公式（从价、从量、复合） 9．允许外购应税消费品已纳税款扣除的消费品有哪些？ 10.列出销售应税消费品、自产自用应税消费品和委托加工应税消费品的主要分录 存在问题  模块四 　营业税纳税实务 学习目标 知识目标 能力目标 1.了解纳税义务人、税目、税率、纳税义务发生时间与纳税期限、纳税地点。 2．熟悉税收优惠、网上报税和涉税业务的会计核算方法。 3.掌握营业税的计税依据，应纳税额的计算和纳税申报表的填写。 1．能够准确进行应纳税额计算。 2．能够独立进行营业税纳税申报。 重点难点 重点 难点 税义务人、税目、税率；税收优惠；涉税业务的会计核算方法；营业税的计税依据，应纳税额的计算。 营业税的计税依据，应纳税额的计算。 主要知识 点 1.营业税纳税义务人？ 2. 营业税税目与税率有哪些？ 3. 兼营不同税目的应税行为如何适用税率？ 4．混合销售行