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第二章银行与金融机构监管 I.银行监管 1.银行监管的重要性与监管目标 A.银行的作用与银行监管的重要性 从一般意义上来说，银行与一般的工商企业并无两样，都是通过管理经营获取利润，股东得到合理的投资回报。然而，众所周知，银行与追逐利润的一般工商企业的明显区别在于，一国的经济与金融生活在以下三个重要方面依赖于银行： ?在为家庭、政府和企业提供支付手段方面，银行起着主导作用。 ?吸收活期或定期存款，这些存款构成社会金融资产的一部分。 ?在市场经济条件下，银行在分配金融资源方面发挥着主要作用，充 当资金盈余的存款人和资金短缺的借款人的媒介，并对借款人的还款能力作出合理判断。鉴于此，与其他企业相比，银行要受到更严格的监管。强有力的银行 监管是健康经济环境的一个重要组成部分，为人们提供了在市场上难以获得的公共产品。伴随着有效的宏观经济政策，银行监管对一个国家的金融稳定有着决定性意义。银行监管的成本很高，但是，如果监管不力成本会更高。 另一方面，银行也有重要的官方保护。例如，中央银行一般扮演着最后贷款人的角色，以防止商业银行因临时性的流动性问题而倒闭，这种保护是支撑银行体系的官方安全网中一个重要组成部分。安全网的另一个组成部分是存款保险基金，它保证银行存款人在银行倒闭后能得到自己的存款。 B.银行监管的目标 尽管银行监管在不同的国家有不同的做法，反映了每个国家独特的历史发展，但是，银行监管的总体目标和目的大致相似。 第一，银行监管的主要目标是保持金融稳定和公众对金融体系的信心。 第二，它可以确保银行安全、稳健地运行，银行持有的资本和存款准备金能够足以抵御业务风险。 第三，银行监管的目标是保护存款人的存款，尽量减少银行倒闭时由存款保险基金所承担的损失。对存款人保护是保持公众对银行体系信心、防止发生银行挤兑的一个重要因素。管理完善的银行是保护存款人的基本方式。正像我们前面提到的，促使银行稳健发展，是银行监管的基本目标。 然而，银行确实会因这样或那样的问题而倒闭。存款保险基金补偿存款人的损失，通常对每个账户规定最高赔偿限额。鉴于存款保险基金存在着巨大潜在损失，因此，监管的一个重要目标是限制银行过度的冒险行为，从而最低限度地减少保险基金的损失。规定存款保险的最高赔偿限额是为了降低存款人的道德风险，即因为有了存款保险，存款人在选择银行时往往不谨慎。实现这个监管目标需要监管者在银行出现问题时迅速实施干预，保证银 行对出现的问题采取及时、有效的补救措施。 第四，银行监管可以培育一个有效的、富有竞争性的银行体系，满足公众对质优价廉的金融服务的需求。因此，银行法规的本质是鼓励竞争，禁止垄断和反对不正‘当竞争。 第五，银行监管可以确保银行法规的实施，这是一项很艰巨的任务，因为银行受到很多法律法规的约束，如对银行资本金的要求、红利分配的限制、消费者保护和公平就业等。 为了实现这些目标，许多国家制定了复杂的银行监管框架。监管者利用 众多相关手段，努力实现监管目标，这些手段包括从新银行的准入条件到对倒闭银行的处置程序。然而，我们在探讨这些具体内容之前，首先要了解有效银行监管的先决条件。 C.有效银行监管的先决条件 有效的银行监管需要一系列先决条件（或安排），这些先决条件大多数不是监管当局所能控制的，它们的不足可能严重影响监管当局的监管效力。这些先决条件包含许多内容，主要有以下几项： i.健康、持续的宏观经济政策 健康的宏观经济政策是金融系统稳定的基础，如果发现现有的政策危及银行体系的稳健运营，监管者需要立即采取行动。 ii.完善的公共基础设施 它包括以下几方面: ?一个持续实施的法律体系，包括公司法、破产法、合同法、消费者权益保护法和私有财产保护法，这些法规为公平地解决纠纷提供了手段。 ?一套综合的、明确的、国际上广泛认可的会计规则。 ?一个对大型企业进行独立审计的系统，确保财务报表的使用者（包括银行）能够得到真实、公正的企业财务信息，确保财务报表是按照通行的会计准则编制的，审计者对财务报表负责。 ?高效、独立的司法体系和规范的会计、审计和法律专家队伍。 ?一套明确的管理规则和对金融市场以及金融市场的参与者充分监管。 ?一套安全、有效的支付和清算体系，能够监控交易对手的风险。 iii.有效的市场纪律 有效的市场纪律部分地取决于市场参与者获得充分的信息，给予管理良好的金融机构适当激励的机制，并确保投资人对其决策后果承担责任。需要解决的问题包括法人治理结构以及保证借款人向投资者和债权人提供准确、有意义、透明、及时的信息。 iv.建立完善的系统保护机制（或公共安全网） 确定适当的系统保护机制是许多管理部门（包括中央银行）有待解决的政策问题，尤其是当可能导致对公众资金的承诺时（确定适当的系统保护机制更有必要）。监管当局通常会依靠自身对金融知识和金融机构的深人了解而发挥作用