全面预算管理考核办法详解.doc

全面预算管理考核（暂行）办法 第一章 总则 第一条 为了适应建立现代企业制度的要求，建立灵活的激励和约束机制，充分调动公司各部门和全体员工的积极性和创造性，更好地推动管理水平的逐步提高，确保实现公司目标，根据《国投曲靖发电有限公司全面预算管理（暂行）办法》，特制定本办法。 第二条 预算考核是发挥预算约束与激励作用的必要措施，通过预算目标的细化分解与激励措施的付诸实施，达到引导公司每一位员工向公司战略目标方向努力的效果。 第三条 预算考核的目的是对上一考核周期各部门的预算目标完成情况进行考核，及时发现和解决经营中的潜在问题，确保预算的完成，或者必要时修正预算，以适应外部环境的变化。 第四条 预算考核是对预算执行效果的一个认可过程。考核应遵循以下原则： 目标原则：以预算目标为基准，按预算完成情况评价预算执行者的业绩； 刚性原则：预算目标一经确定，不得随意变更调整； 激励原则：预算目标是对预算执行者业绩评价的主要依据，考核必须与激励制度相配合，采用奖励为主，扣罚为辅的原则，体现目标、责任、利益的相互统一； 时效原则：预算考核是动态考核，每期预算执行完毕应立即进行； 例外原则：对一些阻碍预算执行的重大因素，如市场环境的变化、政策变化、电网调度、重大意外灾害等，考核时应作为特殊情况处理。 分级考核原则：预算考核要根据组织结构层次或预算目标的分解层次进行。公司考核归口管理部门及各成本中心，各成本中心考核班组（或个人）班组考核个人被考核部门结合自身实际制订考核预算考核分日常考核与年终考核。日常考核采取每度预考核形式进行，旨在通过信息反馈，控制和调节预算的执行偏差，确保预算的最终实现，年终考核旨在进行奖罚和为下年度的预算提供依据。以各报告为依据分析、评价各责任中心预算的实际执行情况，找出差距，查明原因各 第三章 预算考核的办法 第十条 各归口管理部门（成本中心）因预算工作组织不力，不给予配合的，影响预算工作的推进，或对预算工作重视不够，敷衍应付，造成不良影响的，根据情节轻重，预委会办公室将对预算执行部门及责任人进行如下处罚： 1.各归口管理部门（成本中心）未按公司规定的时间要求编制上报本成本中心预算、归口预算及月度分析报告、季度小节报告、年度总结报告等预算资料的，给予部门负责人处于200元以上1500元以下的绩效扣罚，扣罚部门当月8%～10%的绩效奖金。 2.各归口管理部门（成本中心）未按公司规定的预算内容、格式要求编制上报本成本中心预算、归口预算及月度分析报告、季度小节报告、年度总结报告等预算资料的，给予部门负责人处于200元绩效扣罚，扣罚部门当月8%的绩效奖金。 3.各归口管理部门（成本中心）对其归口管理的部门、班组、个人负有考核责任，对未履行考核职能或考核不力的，扣罚部门负责人100元绩效奖金，扣罚部门当月5%的绩效奖金。 4.各成本中心在工作中应互相配合，密切协作，提倡高姿态。对工作相互推诿，严重扯皮且导致考核困难的，将对等考核扯皮各方同时对扯皮。??本办法，委员。??本办法在执行过程中，委员会可在不违背考核原则的前提下进行修改补充；发生本办法未提及的问题，由委员会集体研究决定。附件 全面预算管理预算指标考核表 指 标 名 称 归口 管理 部门 成本 中心 各成本中心权重 考核标准 备 注 考核 基准 惩罚标准 奖励标准 发电量 各部门 月度计划电量 实际比计划每少发2%的电量，发电运行部减少(m×10%)的绩效工资；其余部门减少(n×5%)的绩效工资。 实际比计划每多发2%的电量，发电运行部增加(n×10%)的绩效工资；其余部门增加(n×5%)的绩效工资。 n=(向上舍入取整)； 计划电量为月度主要生产经营指标计划表中所列电量。 利润 各部门 月度计划利润 实际比计划每减少10%的利润，公司各部门减少(n×10%)的绩效工资。 实际比计划每增加10%的利润，公司各部门增加(n×10%)的绩效工资 n= (向上舍入取整) 本表中的利润指息税、折旧、摊销的利润。 附件 全面预算管理预算指标考核表 指 标 名 称 归口 管理 部门 成本 中心 各成本中心权重 考核标准 备 注 考核 基准 惩罚标准 奖励标准 厂用电率 生 产 技 术 部 技术安全部 0.3 见考核梯度表及月度计划 厂用电率每增加0.1%，减发(n×2%)的部门绩效工资 厂用电率每降低0.1%，增加(n×2%)的部门绩效工资 n=(向上舍入取整) 考核梯度表 热值 3200 3300 3400 3500 3600 3700 厂用电率 6.45% 6.35% 6.25% 6.15% 6.05% 5.95% 考核结果=(n×2%)×部门绩效工资 发电运行部 0.