检验检测机构资质认定内审2015.10教案详解.ppt

第六章内部审核实施计划 二、确定本次内部审核的目的: 对于经过有关方面确定和确认过的审核目的、审核范围、依据，无论是何种原因导致可能发生变更时，内审组长都要注意与原来参与过确定和确认的有关各方协商沟通，得到有关各方的认可或批准后，才能实施变更. 不同时期所进行的内审的目的是不同的 ： 第六章内部审核实施计划 三、制订内部审核实施计划的依据： 1.年度内审计划 2.可行性分析的结果 3.检验检测机构资质认定评审准则 4.检验检测机构的管理体系文件 第六章内部审核实施计划 四、内部审核实施计划的具体内容 1.一般包括受审核的管理体系要素、部门、活动和过程，以及审核所覆盖的时期等 2.明确内审组的人员组成 3.明确内审组成员的审核分工 4.现场审核活动的日程及地点 具体实例 第七章内部审核的实施及总结 一、现场审核活动的准备 （一）文件评审 1.评审的目的 ——查证管理体系文件与检验检测机构资质认定评审准则的符合性； ——查证体系文件之间的适宜性与协调性； ——通过对文件及有关记录和内审报告的评审，了解受审核部门体系运行的情况与现状，确定现场审核的可行性与重点。 2.评审的依据 3.文件评审的时间 4.评审的方法与内容 第七章内部审核的实施及总结 内审现场审核实施前主要审核下列文件： ——受审核部门的操作性文件（作业指导书、记录表格）； ——以往内审的不符合报告、内审报告； ——上次管理评审的报告； ——与检测／校准结果质量保证有关的材料，如能力验证试验和检验检测机构间比对、期间核查结果／报告等。 ——顾客反馈的信息； ——现场使用的操作性文件协调性与适宜性，以及文件的控制情况。 第七章内部审核的实施及总结 （二）审核前与受审核部门的沟通 ——与受审核部门的代表建立沟通渠道； ——确认进行审核的可行性； ——向受审核部门提供时间安排的建议和内审组成员的信息； ——向受审核部门要求获得有关的文件及记录。即要求受审核部门提供有关管理体系建立、运行的文件及记录等； ——最终决定审核安排。 第七章 内部审核的实施及总结 （三）准备审核工作文件 ——检查表及抽样计划(方案)； ——记录审核情况的各种表格。 第七章 内部审核的实施及总结 1.检查表的编写：检查表内容的编写是每一位内审员对内审活动策划和准备时的一项重要工作。 2.检查表的作用 3.检查表的内容 检查表的主要内容包括：查什么?怎么查? ——查什么?是解决审查的内容问题； ——怎么查?是解决到哪里?找谁?用什么调查方法(问、听、观察、查阅、追踪验证)查?取多少样本?是解决具体审查方法的选用问题。 第七章 内部审核的实施及总结 一般来说：检查表的内容有： 1)审核项目(要素／过程)。 2)审核采用的方法(查、问、谈、观等)。 3)审核依据的文件(可摘录要点或只给出文件名、条款)。 4)抽样的数量和／或时间。 5)现场观察记录、检查结果记录(为了方便操作，可以将现场记录与检查表合并)。 6)其他内容，如审核区域、审核员、审核日期、审核陪同人员等等。 第七章 内部审核的实施及总结 4.设计检查表的思路 检查表应体现审核的思路，审核的一般思路为： ——过程是如何确定和规定的?是否适宜?相关职责是否明确规定? ——程序和规定是否得到实施和保持? ——实施的结果如何?是否满足预期的目标? ——过程需要作那些改进? 第七章 内部审核的实施及总结 5.合理抽样 ——抽样应具代表性，保证审核结果具有代表性。 ——抽样应考虑覆盖面，保证审核结果具有普遍意义。 ——新建立的管理体系或体系的改动部分，数量要多而且面要广；较成熟的管理体系，抽样的量较多且深，要侧重于薄弱环节；较少发生的活动、原始证据较少的工作，或比较重要的活动，抽样量要加大，甚至可以全部审核(如新开展的项目)。 第七章 内部审核的实施及总结 6.编写和使用检查表应注意的事项 ——依据标准和质量体系文件策划并确定检查的内容。 ——应用过程方法的思路设计检查表。 ——既要策划审核的内容，也要策划审核的方法和技巧。 ——按部门审核时要注意策划和列出主要过程，一个部门往往涉及多个过程。 ——不要把检查表的内容事前透漏给受审核部门，但也不要过于神秘。 ——检查表是一个检查提纲，使用时不宜机械，也不要随意偏离检查表， 第七章 内部审核的实施及总结 部门检查表：要紧紧围绕部门的主要职能展开。部门检查表的格式一般包括部门所承担的职责、按职责提出的问题、对应的标准条款、观察结果等几项内容。 要素检查表是按要素将对应的标准条款及体系文件要求分散在多个部门中进行编制的，内容要能够充分说明该要素是否在体系运行中起到应有的作用。 应考虑内审员的经验、知识、能力等来决定检查表