第四章董事会和监事会教案解析.pptVIP

* 监事会的模式1 公司内部不设监事会，相应的监督职能由独立董事发挥，以美国为代表 * 监事会的模式2 设立监事会，且监事会的权力在董事会之上，以德国为代表 * 监事会的模式3 设立监事会，但监事会与董事会是平行机构，也叫复合结构 这种董事会模式以日本最为典型 * 我国监事会设置与运作 《公司法》第五十二条规定：有限责任公司，经营规模较大的，设立监事会，其成员不得少于 3 人。监事会应在其组成人员中推选 1 名召集人。监事会由股东代表和适当比例的公司职工代表组成， 具体比例由公司章程规定。 监事会中的职工代表由公司职工民主选举产生。有限责任公司，股东人数较少和规模较小的，可以设 1 至 2 名监事。董事、经理及财务负责人不得兼任监事。 《公司法》第一百二十四条规定：股份有限公司设监事会，其成员不得少于 3 人。关于监事会组成和人员产生方式的要求与有限责任公司相同。 《国有企业监事会暂行条例》 （2000）第二条规定：国有重点大型企业监事会由国务院派出，对国务院负责，代表国家对国有重点大型企业的国有资产保值增值状况实施监督。 * 我国监事会设置与运作 如何确保监事独立开展工作 监督能力有待加强 如何处理与独立董事的关系 * 新太科技：一个糟糕的监事会治理样本 两个问题： 新太科技的监事会在行使职权时存在什么问题和失误？监事会有哪些职权？ 新太科技的监事任职资格方面存在什么问题？我国《公司法》关于监事任职资格是如何规定的？ * 新太科技：一个糟糕的监事会治理样本 2005年2月6日，中国证券监督管理委员会广东监管局对新太科技(600728)立案调查。2005年3月31日，上证所对新太科技及原董事长邓龙龙公开谴责。新太科技和下属子公司累计担保总额为6.12亿元，其中对外担保总额为4.4亿元，对外担保中违规担保共计4.1亿元；公司第一大股东广州新太新技术研究设计有限公司及其下属子公司在2004年发生大量占用上市公司资金的情况，2004年1月至2005年1月共计发生46笔，余额总计1.47亿元。上述资金往来均为履行董事会或股东大会审议程序，也未及时进行信息披露。 * 新太科技：一个糟糕的监事会治理样本 为什么新太科技能够在一年之内违规担保6亿元？一个重要的原因就在于监事会未尽职。根据新太科技2003年度报告，公司的监事会出具了公司没有关联担保和内幕交易的报告。实际上，截至2003年末，新太科技对外担保额已经接近2亿元。并且，新太科技的监事会四名成员中，有两名在新太科技的大股东处任职，一名担任公司副总裁，另一名是职工代表。《公司法》中早已规定：董事、经理及财务负责人不得兼任监事。新太科技副总裁担任监事，违反了《公司法》。 * 新太科技：一个糟糕的监事会治理样本 另外，监事会行使的职权之一是检查公司的财务。但是根据新太科技2003年监事会报告，检查公司的财务情况时，监事会只是听取了公司的中期财务报告和年度财务报告，而没有对公司的财务情况做任何实质性检查。虽然公司原董事长等人违规担保，未告知董事会其他成员，并且，对外担保属于或有事项，但是，根据《公司法》，监事会可以行使检查公司财务的职权。监事会有权向公司所在地各家银行发函，核实本公司的借款和担保事项。如果监事会认真履行职权，原董事长等人违规担保事项可以被及时发现。 * 第三节 独立董事 独立董事及其起源 独立董事的作用 独立董事的特征 独立董事制度在中国 * 独立董事及其起源 在英美国家，独立董事（independent director）是指不在公司担任除董事外的其他职务，并与所受聘的公司及其主要股东不存在可能妨碍其进行独立客观判断的关系的董事 股权分散导致管理层控制、经理人员不适当的高薪、一系列的公司财务丑闻（公司治理案例117） * 强生和美国CEO薪酬案例 * 独立董事的作用 凭借其独立性对董事会和经理层实施监督，站在客观公正的立场上保护股东（尤其是中小股东）和公司利益相关者的利益 利用其专家技能促进企业科学决策 基于客观立场减少决策失误（案例） 帮助企业建立和维护企业的良好形象 * 独立董事制度的独立性 独立性是独立董事的灵魂，中国证监会在其发布《关于在在上市公司建立独立董事制度的指导意见》中关于独立性的限定： 独立董事及其直系亲属、主要社会关系不得在上市公司及其附属单位任职。 独立董事及其直系亲属不是直接或间接持有上市公司已发行股东1%的股东，也不是上市公司持股比例的前十名股东。 独立董事及其直系亲属不在直接或间接持有上市公司已发行股份5%以上的股东单位任职，也不再上市公司前五名股东单位任职。 独立董事在最近一年内不具有上述三项所列情形。 独立董事不是为上市公司及其附属企业提供财务、法律、管理咨询、技术咨询等服务的人