出纳业务认知教案分析.ppt

出纳员工作交接书范例 　四、印鉴：　　1．XX公司财务处转讫印章一枚；　　2．XX公司财务处现金收讫印章一枚；　　3．XX公司财务处现金付讫印章一枚；　 五、交接前后工作责任的划分：2000年X月X日前的出纳责任事项由朱XX负责；2000年X月X日起的出纳工作由金XX负责。以上移交事项均经交接双方认定无误。　 六、本交接书一式三份，双方各执一分，存档一份。　　　移交人：朱XX（签名盖章）　　　接管人：金XX（签名盖章）　　　监交人：迟XX（签名盖章） 　　　　　　　　　　　　　　XX公司财务处（公章）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2011年X月X日 凭证中的数字书写规范 1、阿拉伯数字应一个一个地写，阿拉伯金额数字前应当书写货币币种符号（如人民币符号“￥”）或者货币名称简写和货种符号。币种符号与阿拉伯金额数字之间不得留有空白。凡在阿拉伯金额数字前面写有币种符号的，数字后面不再写货币单位（如人民币“元”）。 2、所有以元为单位（其他货币种类为货币基本单位，下同）的阿拉伯数字，除表示单价等情况外，一律在元位小数点后填写到角分，无角分的，角、分位可写“00”或符号“——”，有角无分的，分位应写“0”，不得用符号“——”代替。 3、汉字大写金额数字，一律用正楷或行书书写，如壹、贰、叁、肆、伍、陆、柒、捌、玖、拾、佰、仟、万、亿、元、角、分、零、整（正）等易于辩认、不易涂改的字样，不得用0、一、二、三、四、五、六、七、八、九、十、另、毛等简化字代替，不得任意自造简化字。 凭证中的数字书写规范 4、大写金额数字到元或角为止的，在“元”或“角”之后应写“整”或“正”字；大写金额数字有分的，分字后面不写“整”字。 5、大写金额数字前未印有货币名称的，应当加填货币名称（如“人民币”三字），货币名称与金额数字之间不得留有空白。 6、阿拉伯金额数字中间有“0”时，大写金额要写“零”字，如人民币101.50元，汉字大写金额应写成壹佰零壹元伍角整。阿拉伯金额数字中间连续有几个“0”时，汉字大写金额中可以只写一个“零”字，如￥1004.56，汉字大写金额应写成壹仟零肆元伍角陆分。阿拉伯金额数字元位为“0”，或数字中间连续有几个“0”，元位也是“0”，但角位不是“0”时，汉字大写金额可只写一个“零”字，也可不写“零”字。 出纳人员三字经 出纳员，很关键；静头脑，清杂念。 业务忙，莫慌乱；情绪好，态度谦。 取现金，当面点；高警惕，出安全。 收现金，点两遍；辨真假，免赔款。 支现金，先审单；内容全，要会签。 收单据，要规范；不合规，担风险。 账外账，甭保管；违法纪，又罚款。 长短款，不用乱；平下心，细查点。 借贷方，要分清；清单据，查现款。 月凭证，要规整；张数明，金额清。 库现金，勤查点；不压库，不挪欠。 现金账，要记全；账款符，心坦然。 谢 谢！ 十一、预留印鉴更换及挂失 ??? 各单位因印章使用日久发生磨损，或者改变单位名称、人员调动等原因需要更换印鉴时，应填写 “更换印鉴申请书”，由开户银行发给新印鉴卡。单位应将原印鉴盖在新印鉴卡的反面，将新印鉴盖在新印鉴卡的正面，并注明启用日期，交开户银行。在更换印鉴前签发的支票仍然有效。 十一、预留印鉴更换及挂失 各单位预留银行印鉴的印章遗失时，应当出具公函，填写 “更换印鉴申请书”，由开户银行办理更换印鉴手续。遗失个人名章的由开户单位备函证明，遗失单位公章的由上级主管单位备函证明。经银行同意后按规定办法更换印鉴，并在新印鉴卡上注明情况。 十二、账簿的设置和启用 账簿的分类： 1、按性质和用途的不同，分为序时账、分类账和备查账； 2、按账页格式的不同，分为三栏式、数量金额式和多栏式账簿； 3、按外型特征的不同，分为订本式、活页式和卡片式账簿。 一般情况下，现金银行账簿只设三栏订本式日记账。 十二、账簿的设置和启用 现金银行日记帐是专门记录现金银行收付业务的特种日记帐，一般由出纳人员负责填写。日记帐的主要作用是按照时间的先后顺序记录经济业务，以保持会计资料的完整性和连续性。现金日记账和银行存款日记账必须采用订本式账簿。不得用银行对账单或者其他方法代替日记账。 十二、账簿的设置和启用 启用账簿时必须做好以下几项工作： 1、填写账簿封面。在启用会计账簿时，应当在账簿封面上写明单位名称和账簿名称； 2、填写账簿扉页附表。在账簿扉页上应填写“经办人员一览表”，填制以下内容：单位名称、账簿名称、启用日期、账簿页数、记账人员和会计机构负责人或会计主管人员的姓名及其签章，加盖公章。出纳人员变动时，还需在账簿扉页上注明交接日期、接办人员，并由交换双方人员签名或盖章。 十二、账簿的设置和启用 3、粘贴印花税票。粘贴印花税票的账簿，印花税票一律粘贴在账簿扉页启