C标成本亏损分析资料.doc

安徽响水涧抽水蓄能电站C2标成本亏损分析报告 （开工——2010年9月25日） 我局承建的响水涧抽水蓄能电站输水系统与地下厂房土建工程（XSJ/C2）中标价格20250.12万元，开工至2010年9月底完成产值11094.32万元，其中自营产值 2720.00万元，分包产值8374.32万元。由于受中标单价低、人工物价大幅上涨、合同工程量大幅缩水、管理要求高等原因造成成本严重亏损，亏损达3450.20万元（详见附件1），亏损比例达31.9%。亏损费用组成及具体分析如下： 亏损金额费用组成 序号 费用名称 结算金额 （万元） 实际支出 （万元） 亏损 （万元） 1 间接费 554.72 1620.75 1066.03 2 自营成本 2720.00 3086.26 366.26 3 分 包 8374.32 8943.00+1151.47 1720.15 4 其他方面 282.50 282.50 5 合 计 3434.94 项目亏损的原因分析 （一）2007年下半年起人工费、材料费异常上涨，造成成本增加。 2007年下半年由于受“全球性”通胀的影响，人工、材料费大幅度上涨。材料方面，仅柴油、火工品（起爆类）、电三项超过中标价约365.7万元。在人工费方面，上涨价差也达843.3万元。 两项合计亏损约为1209.0万元。 （二）工程低价中标，地下工程特性造成亏损无法弥补。 C2标为低价中标，比标底价低4000万元，具体举例如下： 1、开挖单价过低。以主副厂房为例，从近十年国网公司同类抽水蓄能电站的比较中可知： 序号 项目名称 单价 开工期 序号 项目名称 单价 开工期 1 桐 柏 80.60 元/ m3 2001年 2 泰 安 90.00元/ m3 2001年 3 宜 兴 67.48 元/ m3 2003年 4 宝 泉 78.82元/ m3 2004年 5 仙 游 73.21元/ m3 2009年 6 响水涧 65.01元/ m3 2007年 单从单价看响水涧为最低价格，综合考虑材料、人工价格，响水涧项目开挖比同期低20%。 2、砼、灌浆单价低。与同电站其他标段比较可知，如尾水下平洞我标与武警水电部队承建的C3标施工边界条件完全相同，但主要单价最大相差达20%，见下表。 施工项目 我局C2标 武警C3标 相差 差额百分比 尾水下平洞砼衬砌 401.32元/ m3 512.03元/ m3 110.71元/ m3 21.6% 尾水下平洞固结灌浆 1532.64元/ T 1924.29元/ T 391.65元/T 20.4% 3、高风险施工项目单价过低。4条引水竖井各深220m，为全电站安全风险最高项目，也为公司所承建施工的最深竖井。为保证施工安全采用先进的反井钻施工和设置高标准的提升系统，但单价仅为186.19元/ m3。据分析该竖井开挖亏损达40元/ m3，约为21%。其中高标准投入的提升系统报价中未含该费用。 测算本项目成本亏损与投标下浮数20%基本相当即4000万元。 （三）抽水蓄能电站地下洞群特有的工程特点，造成管理费用开支巨大。 由于抽水蓄能电站地下洞群点多面广结构复杂、技术要求高，施工影响因素多，安全风险大，对管理要求非常高。但单标金额低，施工期长造成年产值却不高，与一般地面工程相比，造成管理成本成倍增加，具体分析如下： 1、管理要求高。抽水蓄能电站特有的工程特点，加之国网新源管理是以火电标准要求水电，在进度、质量、安全、文明施工、标化设施方面要求极高。为达到规范施工，通风、照明、道路养护、标识标牌、环境卫生等各方面均需高投入，如洞挖内的施工道路必须做到穿皮鞋能到掌子面等等。在安全方面更是苛刻，响水涧项目仅专职安全员配备达6人。 由于以上要求，管理人员及辅助性施工人员数量也较一般地面项目多，下表是2009年此类人员分布表： 2009年响水涧施工管理及辅助人员统计 序号 科室 人数（人） 备注 1 领导班子 6 其中4人兼各科室科长。 2 综合办公室 6 办公室2人、综合劳工1人、驾驶员3人。 3 技术质量 15 技术、质量、试验室、资料室。 4 财务 2 会计1人，出纳1人。 5 安全保卫 14 专职安全6人、专职保卫1人、火工品2人、值班5人。 6 现场管理 12 上库办2人、下库调度室5人、土建队2人、灌浆队3人。 7 经营 2 经营1人、分包管理1人。 8 测量 4 9 设备物资 3 采购1人、仓库2人。 10 辅助配合人员 12 管路工2人、电工3人、驾驶员1个、排水4人、文明施工2人。 11 后勤 5 食堂4人、环境卫生1人。 合计 81 2、年产值低。新源公司的特点是每个项目标分得细，标的不高。响水涧项目合同额仅2.03亿元，而施工期长达