SAP_AM_固定资产的配置与逻辑分析报告.pdfVIP

Asset Accounting 1 资产折旧 R/3 AM 资产模块涵盖了所有主要工业国家在资产价值评估方面的要求,可以轻松处理资产购 置、转移、折旧、重估、清理、盘点、报废等各项业务, R/3 将折旧分为三大类，如下图: (1).普通折旧:资产在每折旧期间按主数据中设置的使用年限和对应折旧码进行的普通折旧。 (2).特殊折旧/计划外折旧:用来做相应的折旧调整的两类折旧方式, 比如可以将计划外折 旧设置为计提资产减值准备的解决方案,这种处理方案将计提资产减值准备作为加速折 旧处理,严格地讲,和国内资产会计准则不大相符,计提资产减值准备实际上可使用AM 模 块的资产负债表重估(Tcode:ABAW ，重估后和折旧调整一样，也是在正式运行折旧Tcode： AFAB 后才能过帐到财务模块)；特殊折旧也是手工调整折旧的一种方式。 上图- [1][2][3] “确定折旧范围”设置中，可以定义各种折旧允许的折旧金额的正负方向， 系统默认是“仅允许有负值和零值”，意思是折旧费用只做作为最终资产帐面价值的负(减) 项，对于计划外折旧,如果用于处理资产减值损失处理,新准则规定，计提资产减值准备不得 转回,使用默认设置则可防止计划外折旧被转回。 但是，特殊折旧如果“仅允许有负值和零 值”，则特殊调整折旧只能调增，不能调减，这样有个问题，假设有个暂估资产折旧多计提 了，R/3 禁止允许冲销折旧凭证,而特殊调整又不允许折旧调减,就比较麻烦,所以,通常建议 特殊折旧最好设置折旧”允许所有值” 。 如上图，对于特殊折旧，选择“允许的所有值”，则对折旧可同时调增或调减。其实，只提 供一个“允许的所有值”，用户想怎样正反折旧都行，如果这样，连此步配置都不需，SAP 之所以复杂，这乃原因之一。 注：1.所有的折旧范围都需要如此设置，否则会出现各折旧范围不同步的问题。 2.和折旧允许值类型一样,资产原值也存在一个允许帐面为负值问题。 如上图，是Tcode：AW01N 浏览资产器的界面，资产的价值被划分为APC 业务/重新评估（ABAW） /常规折旧/特殊折旧等多个值范围，以便出具复杂的资产报表；使用资产业务类型ZJ7/ZJ9 进行折旧调整，调整金额为调减折旧 111 元（即增加资产最后帐面净值）。 1.1 资产业务类型定义（Tcode：AO78） 如上图，ZJ9/ZJ7 属于同一个业务类型组62，资产业务类型组是R/3 资产模块内定的，这个 不能配置，资产业务类型组包含一系列资产业务的控制参数,典型地,还还用来决定资产的科 目分配,每一个资产对应到一资产类型，每个资产类型对应一科目定位码(Tcode:OAOA 定义), 科目定位码配置相应资产科目(Tcode:AO90),那么资产业务类型组的一个功能就是辅助决定 科目,比如对应到业务类型组62 的资产业务类型将取AO90 定义的特殊折旧科目分配中定义 的相应会计科目, 需要强调的是,是业务类型组而不是业务类型辅助决定科目! 系统内定 业务类型组而允许设置业务类型的好处是既在系统内部固定了内在处理逻辑又满足了企业 千变万化的资产业务, 不同集团为了满足复杂的资产报表会定义一套完整统一的资产业务 类型,SAP 之所以功能强大,其主要设计思路之一就在于此。 如何调整折旧？ Tcode：ABAA (计划外折旧)/ABMA (人工折旧)/ABSO (杂项调整) 重点不在于Tcode，而在于使用的资产业务类型（实际内部是资产业务类型组），输入ZJ7/ZJ9 就能调整折旧。 如何处理历史遗留数据？ Tcode：OABS/AFAR 假设在OABS 中使用了默认设置 “仅允许有负值和零值”,并且已经做了折旧调增,现在需要 调减下来,即做反向资产业务调整比如使用借项资产业务类型ZJ9, 等做完 ZJ9 产生资产凭 证后,折旧运行AFAB 发现调减折旧过不了帐,此时的处理步骤为: (1).在OABS 配置中选择 “允许的所有值”。 (2).运行AFAR 重新计算资产价值,在各种引起资产价值变更的业务比如变更资产折旧码、修 改折旧年限或其他相关配置中,都需要运行此Tcode。 (3).AFAB 再运行折旧。 折旧运行包括4 种方式： a.计划内运行,一般指严格按期间顺序运行的正常折旧。 b.重复运行，可针对正常折旧后对指定的资产反复+重复进行折旧调整。 c.重新过帐运行 = AFBD，将重建一个会话，由于新版本ECC6 的资产折旧是直接在后台跑） （Tcode：SM37 ），不再生成会话（Tcode：SM35），AFBD 在ECC6 不再生效。 早版本资产折旧产生一个会话，此时，在表TABA