三五互联年报信息披露重大差错责任追究制度(2010年 4月制定).pdf

三五互联年报信息披露重大差错责任追究制度（2010 年 4 月制定） 厦门三五互联科技股份有限公司 Xiamen 35.com Technology Co.，Ltd 年报信息披露重大差错 责任追究制度 （经2010 年4 月 7 日召开的第一届董事会第十五次会议审议通过） 厦门三五互联科技股份有限公司 0 三五互联年报信息披露重大差错责任追究制度（2010 年 4 月制定） 厦门三五互联科技股份有限公司 年报信息披露重大差错责任追究制度 第一章 总 则 第一条 为了进一步提高厦门三五互联科技股份有限公司（以下简称 “公司”）规范 运作水平，加大对年报信息披露责任人的问责力度，提高年报信息披露的质 量和透明度，增强年报信息披露的真实性、准确性、完整性和及时性，根据 《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》、《上市公司信息 披露管理办法》、《上市公司治理准则》、《关于做好上市公司 2009年年 度报告及相关工作的公告》（证监会公告[2009]34 号）和《深圳证券交易所 创业板股票上市规则》等法律、法规、规范性文件及《公司章程》、《公司 信息披露事务管理制度》的有关规定，结合公司的实际情况，特制定本制度。 第二条 公司有关人员应当严格执行《企业会计准则》及相关规定，严格遵守公司与 财务报告相关的内部控制制度，确保财务报告真实、公允地反映公司的财务 状况、经营成果和现金流量。公司有关人员不得干扰、阻碍审计机构及相关 注册会计师独立、客观地进行年报审计工作。 第三条 公司董事、监事、高级管理人员以及与年报信息披露相关的其他人员在年报 信息披露工作中违反国家有关法律、法规、规范性文件以及公司规章制度， 未勤勉尽责或者不履行职责，导致年报信息披露发生重大差错，应当按照本 制度的规定追究其责任。 第四条 本制度所指年报信息披露重大差错包括年度财务报告存在重大会计差错、其 他年报信息披露存在重大错误或重大遗漏、业绩预告或业绩快报存在重大差 异等情形。具体包括以下情形： （一）年度财务报告违反《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及 相关规定，存在重大会计差错； 1 三五互联年报信息披露重大差错责任追究制度（2010 年 4 月制定） （二）会计报表附注中财务信息的披露违反了《企业会计准则》及相关解释 规定、中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财 务报告的一般规定（2010 年修订）》等信息披露编报规则的相关要求，存 在重大错误或重大遗漏； （三）其他年报信息披露的内容和格式不符合中国证监会《公开发行证券的 公司信息披露内容与格式准则第 30 号——创业板上市公司年度报告的内