衍生品投资管理制度.pdf

欣龙控股（集团）股份有限公司 衍生品投资管理制度 第一章 总则 第一条 为规范欣龙控股（集团）股份有限公司(以下简称 “公 司”)衍生品投资行为,控制衍生品投资风险,根据《公司法》、《证 券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所信息 披露业务备忘录第26号――衍生品投资》等法律、行政法规及《公司 章程》的有关规定,结合公司的实际业务情况,制定本制度。 本制度所称衍生品是指场内场外交易、或者非交易的,实质为期 货、期权、远期、互换等产品或上述产品的组合。衍生品的基础资产 既可包括证券、指数、利率、汇率、货币、商品、其他标的,也可包 括上述基础资产的组合；既可采取实物交割,也可采取现金差价结算； 既可采用保证金或担保、抵押进行杠杆交易,也可采用无担保、无抵 押的信用交易。 第二条 本制度适用于公司及控股子公司的衍生品投资。未经公 司同意,公司下属控股子公司不得进行衍生品投资。 第三条 对开展衍生品业务的相关信息,公司应按照深圳证券交 易所等证券监督管理部门的相关规定在临时报告或者定期报告中予 以披露。 第二章 衍生品投资的风险控制 1 第四条 公司开展衍生品投资前，由计划财务处负责评估衍生品 的投资风险,分析该业务的可行性与必要性，并及时上报突发事件及 风险评估变化情况。 公司董事会审计委员会负责审查衍生品投资的必要性及风险控 制情况。 第五条 公司计划财务处应该配备投资决策、业务操作、风险控 制等专业人员。参与投资的人员应充分理解衍生品投资的风险,严格 执行衍生品投资的业务操作和风险管理制度。 第六条 公司在进行衍生品业务前,应当在多个市场与多种产品 之间进行比较、询价；必要时可聘请专业机构对待选的衍生品进行分 析比较。 第七条 公司根据《企业会计准则》对衍生品投资公允价值予以 确认,并对衍生品予以列示和披露。 第八条 公司应严格控制衍生品业务的种类及规模,尽量使用场 内交易的衍生品进行投资。 第三章 衍生品业务的审批程序 第九条 计划财务处负责评估衍生品的交易风险,分析衍生品交 易的可行性与必要性,提出开展衍生品可行性分析报告。衍生品可行 性分析报告包括交易品种和额度,衍生品交易的可行性、必要性及风 险控制等。 第十条 公司所有衍生品投资均需提交董事会审议。董事会可决 2 定额度不超过公司最近一期经审计净资产 30 ％的衍生品投资业务， 超过董事会权限范围的衍生品投资应当提交股东大会审议；构成关联 交易的衍生品投资应当履行关联交易表决程序。 公司管理层在董事会、股东大会决议的授权范围内负责有关衍生 品投资业务的具体操作事宜。在股东大会或董事会批准的额度内,由 公司管理层确定具体的金额和实施时间。 第十一条 对于超出董事会权限范围的衍生品投资,经公司董事 会审议通过、独立董事发表专项意见后,还需提交股东大会审议通过 后方可执行。 在发出股东大会通知前,公司应自行或聘请咨询机构对拟从事的 衍生品业务的必要性、可行性及风险管理措施出具可行性分析报告并 披露分析结论。 第十二条 公司金融证券事务部根据证监会、深圳证券交易所等 证券监督管理部门的相关要求，负责审核衍生品投资业务决策程序的 合法合规性并及时进行信息披露。 第四章 衍生品投资的后续管理和信息披露 第十三条 公司计划财务处作为管理衍生品投资业务的日常机构, 应跟踪衍生品公开市场价格或公允价值的变化，及时评估已投资衍生 品的风险敞口变化情况，并向董事会报告。 第十四条 对于不属于交易所场内集中交收清算的衍生品投资, 公司计划财务处应密切关注交易对手信用风险的变动情况,定期对交 3 易对手的信用状况、履约能力进行跟踪评估,并相应调整交易对手履 约担保品的头寸。 第十五条 公司计划财务处应根据已投资衍生品的特点,针对各 类衍生品或不同交易对手设定适当的止损限额,明确止损处理业务流 程,并严格执行止损规