数字化审计兼论信息系统实务及金融企业信息系统审计摘要.ppt

金融企业数字化审计的重点 合法合规性 系统的安全性 业务的可持续性 资产（贷款）的安全性 负债（存款）的安全性 视频数据的完整性 管理制度的健全性和有效性 * Copyright(C) 2002 Liu Ruzhuo CANJ * 金融企业审计的相关情况简介 商业银行数字化审计案例 某商业银行的系统审计情况 返回 * Copyright(C) 2002 Liu Ruzhuo CANJ * 推进数字化审计的主要措施 提高认识 一把手亲自抓 打造数字化审计特种兵队伍 选准突破口和切入点 * Copyright(C) 2002 Liu Ruzhuo CANJ * 提高认识 如果不搞数字化审计，就将失去审计的资格； 审计的根本出路在于信息化，信息化的基础是数字化。 * Copyright(C) 2002 Liu Ruzhuo CANJ * 一把手亲自抓 什么是一把手？是第一，而不是第二、第三 审计部门的主要负责人 各业务处室的处长 审计项目的主要负责人 什么是亲自抓？ 摆上重要议事日程，规划部署 带头学习，掌握规律 亲历亲为，身先士卒 * Copyright(C) 2002 Liu Ruzhuo CANJ * 打造数字化的特种兵部队 强化培训，培养和造就一支与信息化形势发展相适应的，掌握了现代审计技术和方法的复合型的审计骨干队伍。 关键时刻要有人能够站出来，解决问题。 云贵川 * Copyright(C) 2002 Liu Ruzhuo CANJ * 强化培训是根本大计 分三个层面培训 器：软件、工具、操作技能 技：技术和方法 道：思维方式 * Copyright(C) 2002 Liu Ruzhuo CANJ * * Copyright(C) 2002 Liu Ruzhuo CANJ * 实施数字化审计的基本能力 审计基础知识、基本技能 计算机基础知识和操作技能 数字化审计取证技术与方法 对非数值型数据和数值型数据的分析能力 特征枚举、特征发现、特征分析的能力 疯狂的POS套现 套现查处 利用网络非法集资 对信息系统的把握和分析能力 参考资料（刘汝焯） 《计算机审计技术和方法》 《计算机审计质量控制模型》 《计算机审计数据采集与分析技术》 《计算机数据审计》 《计算机审计案例选》 《审计数据的多维分析技术》 《审计分析模型算法》 《计算机审计情景案例》 《计算机审计概念、框架与规则》 《审计线索的特征发现》 《IT Audit in CHINA》 * Copyright(C) 2002 Liu Ruzhuo CANJ * * Copyright(C) 2002 Liu Ruzhuo CANJ * 谢谢大家！ * * * * * * * * * * * * Copyright(C) 2002 Liu Ruzhuo CANJ * select 客户代码,客户姓名,资金帐号,sum(资金转出) 转出合计 into 祁楠_资金转出大户 from dbo.主表_北京2_A股交易流水表 where 摘要代码=140025 group by 客户代码,客户姓名,资金帐号 order by 转出合计 筛选出资金内转大户 * Copyright(C) 2002 Liu Ruzhuo CANJ * * Copyright(C) 2002 Liu Ruzhuo CANJ * select * into 祁楠_孙××转出 from dbo.主表_北京2_A股交易流水表 where 摘要代码=140025 and 客户代码=130500023613 查询3 筛选出与“孙××” 转出记录对应的资金转入记录 select * into 祁楠_12人转入 from dbo.主表_北京2_A股交易流水表 where 操作日期and 摘要代码=140005 and (资金转入=120000 or 资金转入=200000 or 资金转入=110000 or 资金转入=130000 or 资金转入=80000 or 资金转入=170000 or 资金转入=150000 or 资金转入=100000 or 资金转入=180000) 筛选出“孙××”资金转出记录 * Copyright(C) 2002 Liu Ruzhuo CANJ * * Copyright(C) 2002 Liu Ruzhuo CANJ * * Copyright(C) 2002 Liu Ruzhuo CANJ