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审计思路与报告撰写 内审人员内训系列课程 内审这种职业，光是靠感觉或者什么什么证书还是不太靠谱的，更多还是需要用心去体会。 只有用心去投入以及有兴趣，才能发现内审的魅力。 仅以这份资料与各位内审同仁做经验与实务的交流与分享。 内审人员自我修养课程系列 内审基础入门 审计思路与写作 财务审计 运营审计 系列 内审人员的情商 内控搭建 内控测试 内审信息化 6个内审课程 2个内控课程 + 审计思路与写作 目标：内审人员 课程时间：3个小时 对于内审新人还是资深审计专家，在审计生涯中，需要面临很多新生的审计项目，如何有效开展审计工作以及向老板表达想法和陈述观点，这是每个审计人员需要了解与掌握的。 课程要点： 每次审计项目，都能交上一份出色的审计报告，老板满意，我也开心！ 常见的审计思路 审计方法 应有的审计思路 审计报告结构 单个审计问题写法 审计方法 案例分析 审计思路与写作 刚做内审，没怎么培训就上手，不知道怎么开展审计，就算有发现，经理也认为是鸡毛蒜皮，没抓到重点？ 在一家公司待了3、4年，都是常规财务审计，审计发现越来越少，报告也越来越短，老板希望每份审计报告都有1-2个亮点，有一些实质性的发现。 内审的深度与广度 做事的广度 看问题的深度 编制风险控制矩阵 抽样测试 编制报告 内审不存在测试或者抽样 审计思路与写作 内审也不存在审计风险，只存在失职 找到标准 找到差异 分析差异 跳槽如何选择公司，正规还是很烂？ 审计思路与写作 审计思路与写作 根据管理要求 关于标准 未出现的授权老板批可以，但是第二次必须要有制度、流程。 这恰恰是造成审计部尴尬的来源 在老板眼里，你的部门管理能力怎么这么差? 审计方法 有些是审计证据 有些是审计线索 审计思路与写作 需要进一步审计 审计思路与写作 透过表面看实质性的东西 为什么有差异 差异带来的影响是什么 原因 省事、不懂、刻意 报表不准确、资金被损害等 缺少制度、缺少控制 对不对 好不好 做更好 审计思路与写作 内审 三阶段 审计的深度 不分析原因 没有看到效率与效益 部分内审的水平 审计思路与写作 仓库物资盘盈是好事还是坏事？ 是不是所有的审计发现都要写出来？ 审计思路与写作 容易导致与其他部门关系弄僵，将来的审计配合将变成带着敌意和猜忌的，将影响以后的审计工作效率和质量。 重要的审计发现是需要写在审计报告上，但是一些次要的审计问题，可以作为人情沟通。 会计凭证上没有签字 固定资产没有贴标签 出纳编制银行余额调节表 一份正常的内审报告不会多于5页。 审计思路与写作 离任审计 财务收支审计 经济效益审计 财务审计 管理审计 IT审计 IT审计并非权限、账户或者机房管理 审计的广度 审计思路与写作 审计报告 标题 主要情况 问题说明 附件 审计思路与写作 不建议将审计建议作为单独的一个项目。 是不是可以在审计报告中有审计决定？ 审计思路与写作 小标题 审计现状 累计损失或风险 原因分析 改善建议 审计思路与写作 改善建议容易出现假大空的内容，比如请严格遵守公司规章制度，请完善相关制度，套哪个审计问题都能用。 □ 无内容或者内容错误 内容 □ 问题都是你说他说 □ 浅尝辄止，鸡毛蒜皮 审计思路与写作 □ 用模糊语句缺乏数据 措辞 □ 专业术语太多 □ 带有个人感情 □ 大量文字堆砌 排版 □ 图片表格随意 □ 报告整体不美观 √ √ √ √ √ √ √ √ √ 无审计问题发现，审计报告如何写？ 审计思路与写作 □ 审计方案是否有缺失 □ 下属是否偷懒 □ 是否存在不可抗力 □ 下属能力是否不行 没有问题 没有发现问题 怎么写一份吸引老板眼球的审计报告？ 审计思路与写作 老板最关注的是公司利益与员工职业道德，程序或者管理标准不是老板关心的 谢谢 * * * * * * * * * * * *