税收实验教程解析.doc

 模拟实验（实训）报告 实验课程 税收申报模拟实验 系　　别 会计系 专 业 财务管理（资产评估） 届 别 2014届 班 级 资产评估1班 学生姓名 李菁 学 号 2010512235 指导教师 胡 扬 职 称 讲 师 2015 年 12月 目 录 1、实验项目1 1 2、实验项目2 4 3、实验项目3： 9 4、实验项目4：个人所得税计算与申报 13 5、实验项目5：Excel纳税图表分析 16  实验(实训)课程实习报告 实验(实训)时间: 2015年 12月 21日 指导教师评分： 姓名 黄永菁 班级、学号 评估一班35号 指导老师 胡扬 实验课程 税收实务模拟实验 实验项目 Excel税收公式与函数 操作过程：(不少于800字) 税收通用计算： 案例资料一： 某商场为一般纳税人，从事多种经营，既销售货物，又提供餐饮服务，分别核算。2009年10月销售货物零售收入50万元（含增值税），增值税税率17%；购进货物取得增值税专用发票，注明金额20万元，税额3.4万元，该专用发票已通过税务机关认证。2009年10月该商场另提供餐饮服务营业收入10万元。2009年10月该商场已预交增值税3万元，预交营业税0.3万元。计算增值税和营业税。 新建“1Excel税收公式与函数”工作簿，新建“税收通用计算”设计表格。 在底纹单元格中输入模板公式，制作税收通用计算模板。模板公式如下： 模板公式 单元格或区域 公式、函数或操作 F4 =(B4-C4)*D4-E4 F5:F6 复制或拖动 4 H4 =F4-G4 H5:H6 复制或拖动H4 J4 =H4-I4 J5:J6 复制或拖动H4 F7 =F4+F5+F6 G7:J7 复制或拖动F7 输入本例公式。 输入原始数据（计算结果见附表1-1）。 美化表格。 保存表格 税收滞纳金计算： 案例资料二： 接案例资料一，该商场2009年10月应补增值税和营业税，2010年1月20日才缴清。计算税收滞纳金。 打开“1Excel税收公式与函数”工作簿，新建“税收滞纳金计算”工作表，设计表格。 在底纹单元格中输入模板公式，如下表所示： 输入模板公式 单元格或区域 公式、函数或操作 F4：F6 =E4-D4 G4:G6 =B4*C4*F4 G7 =G4+G5+G6 根据案例资料二，在图案单元格输入本例公式，如下表所示： 输入本例公式 单元格或区域 公式、函数或操作 B4:B5 =税收通用计算！J4 5、根据案例资料二，在空白单元格输入原始数据，计算结果见附表1-2。 6、美化表格。 7、保存表格。 正税及附加税费计算： 案例资料三： 2010年1月，长沙市区一家企业实际缴纳增值税300000元，缴纳消费税200000元，缴纳营业税100000元。当地城市维护建设税税率7%，教育费附加征收率3%，地方教育附加征收率1.5%。计算各种附加税费。 打开“1税收计算公式与函数”工作簿，新建“正税及附加税费计算”工作表，并设计表格。 在底纹单元格中输入如下模板公式： 输入模板公式 单元格或区域 公式、函数或操作 F4 =C4+D4+E4 B8 =B5+B6+B7 B9 =1+B8 C5:F9 =C$4+$B5 4、根据案例资料三，输入原始数据，计算结果见附表1-3. 心得体会及建议：(不少于300字) 这次实验让我们了解了Excel税收公式与函数，学会运用Excel公式进行税收通用计算、税收滞纳金计算、正税及附加税费计算。对Excel函数进行介绍，并运用Excel函数进行税率自动查找、优惠条件智能判断。运用Excel对税收业务进行操作的步骤为：设计表格-输入模板公式-输入本例公式-输入原始数据-美化表格-保存表格-制作模板。真是受益匪浅，把理论知识运用到实践工作中，培养和锻炼我们综合运用所学的基础理论，学会将理论知识与实际操作相结合的方法，提高分析和解决问题的能力，从中找到自己的不足和缺陷，从而得到改正。同时，也加强了自己对课本知识的理解，为以后从事相关职业打下坚实基础，也培养了认真耐心的性格让自己不只在学习上且在态度上都有了很大的进步。 指导老师建议： 实验(实训)课程实习报告 实验(实训)时间: 2015年12月 22日 指导教师评分： 姓名 黄永菁 班级、学号 评估1班35号 指导老师 胡扬 实验课程 税收实务模拟实验 实验项目 增值税计算与申报 操作过程：(不少于800字) 案例2-1：某商场为增值税小规模纳税人，使用税控收款机，2010年1月取得零售收入总额80000元，该商店本月已预交增值税1000元。计算增值税并填写纳税申报表。 1、设