第三讲巴塞尔协议与银行资本金管理.ppt.ppt

计算资本充足率时，商业银行应当从核心一级资本中全额扣除以下项目： （1）?商誉。 （2）?其它无形资产（土地使用权除外）。 （3）?由经营亏损引起的净递延税资产。 （4）?贷款损失准备缺口。 商业银行资本应抵御其所面临的风险，包括个体风险和系统性风险。 按国务院和银监会要求，商业银行应当建立完善的风险管理框架和稳健的内部资本充足评估程序，明确风险治理结构，审慎评估各类风险、资本充足水平和资本质量，制定资本规划和资本充足率管理计划，确保银行资本能够充分抵御其所面临的风险，满足业务发展的需要。 商业银行应当至少每年一次实施内部资本充足评估程序，在银行经营情况、风险状况和外部环境发生重大变化时，应及时进行调整和更新。 项目 ? 银行 2012年度 2011年度 净利润（亿元） 核心资本充足率 资本充足率 净利润 （亿元） 核心资本充足率 资本充足率 中国银行 1455.22 10.54% 13.63% 1305.01 10.08% 12.98% 农业银行 1451.31 9.76%? 12.61% 1219.56 9.5% 11.94% 工商银行 2386.91 10.62% 13.66% 2084.45 10.07% 13.17% 建设银行 1936.02 11.32% 14.32% 1694.40 10.97% 13.69% 交通银行 583.73 11.24% 14.07% 507.37 9.27% 12.44% 中信银行 547.13 9.89% 13.73% ? 487.99 9.91% 12.27% 部分银行资本充足率对比 注：数据来源为各行2011和2012年业绩报告 此前，2011年8月，为了接轨国际新巴塞尔协议III，中国银监会出台了被称为史上最严厉的资本新规，资本新规要求重要银行必须达到11.5%最低资本充足率，其他银行机构必须达到10.5%的资本充足率。由于中国在国际收支中的资本项目仍然处于管制状态，加上中国金融市场一直匮乏创新工具，使得中国商业银行在本次金融危机中几乎没有遭受损失，商业银行的经营与发展一直持续稳定。 我国银行业资本充足率 （单位：亿元 %） 项目 2013 2014 核心一级资本净额 75793 90739 一级资本净额 75793 92481 资本净额 92856 113269 信用风险加权资产 696583 763911 利率风险加权资产 6067 6845 操作风险加权资产 59124 68194 风险加权资产合计 ? 859417 核心一级资本充足率 9.95% 10.56% 一级资本充足率 9.95% 10.76% 资本充足率 12.19% 13.18% 从表中数据可以看出，我国商业银行资本充足率从2011年后均呈现上升状态，已经从严格的资本新规中调整过来。到2014年末中国银行业的平均资本充足率达到13.18%，已经达到新规的最低资本要求。 另外根据有关数据显示，银行的资本充足率提高主要来源于资本金的增加，净利润的增加是资本金增加的一个重要原因。 因此，一般认为中国银行业在短期内受巴塞尔协议III新规定的影响也比较小。但从长期来看，利率市场化改革导致的银行利差缩小、投资业务的增加、资产证券化趋势、系统性风险问题等对商业银行的资本充足率还将是一个考验。 银行资本对策：内源策略、外源策略 对我国银行业资本监管提出如下建议： 1、不断提高银行盈利水平，增加内源资本量 2、上市股权融资 3、引进战略投资者 4、完善风险管理机制 5、降低资本消耗，提高资本效率 新资本协议结构见下图： 三大支柱 最低资本要求 监管当局监督检查 市场纪律 风险加权资产 资本定义 信用风险 操作风险 市场风险 标准法 内部评级法 基本指标法 标准法 内部计量法 标准法 内部模型法 巴塞尔新协议中的标准法可使用外部评级 在许多国家，企业接受评级数量少和缺乏国内评级机构这些问题，可能导致难以实施标准。如果使用外部评级，监管当局应该需要根据新巴塞尔资本协议规定的资格标准来评估评级机构的稳健性和可靠性 借助外部信用评级确定资产风险权重，权重层级包括0、20％、50％、100％、150％等五级。 逐步采用高级法,在巴塞尔新协议中规定的各种方法中，信用风险的内部评级法和操作风险的高级计量法 对国家及中央银行债权风险不再按是否属经合组织成员国划分，而按外部出口信用评级结果核定； 七、巴塞尔资本协议Ⅲ （2009年） 2009年中以来，基于本轮金融危机的教训，巴塞尔委员会对现行银行监管国际规则进行了重大改革，颁布了新的监管标准，即“第三版巴塞尔协议”（Basel III）。 Basel III体现了微观审慎监管与宏观审慎监管有机结合的监管新思维，按照资本监管和流动性监管并重、资本数量和质量同