金融监管第六章_金融机构内部控制制度.pptVIP

* * 第三节 我国金融机构内控分析 2.严格实施授信内部控制 明确统一授信管理原则，建立授信风险管理部门，进行授信统一管理 强化信贷管理体制的量化分析和信息化建设 完善授信决策机制、明确授信风险责任 商业银行应当对单一客户的贷款、贸易融资、票据承兑和贴现、透支、等各类授信实行一揽子管理，控制总体授信额度 3.内审监督与自身纠正的结合 附：《商业银行内部控制指引》 * * 第三节 我国金融机构内控分析 二、我国金融机构内控存在的主要问题 1.对内控制度的认识和理解存在偏差 认识有偏差，氛围不浓厚 2.制度不健全，体系间存在脱节现象 制度更新不及时、制度建设滞后、缺乏操作性、重纪律约束忽视程序控制、缺乏处罚措施 3.有章不循，违章操作 4.内部管理机制不完善，缺乏必要办事程序 审批授权随意性大、走过场 * * 第三节 我国金融机构内控分析 5.内部组织机构不科学，部门之间业务分工不明确，权力制衡失灵 缺乏严格的授权管理和集体决策程序，各分支机构及部门管理授权不清、责任不明，部门内部岗位之间职责不清 6.风险防范意识薄弱，只注重经营，忽视了内部管理 7.法人管理不健全，自控不力 缺乏对高管人员的有效约束 * * 第三节 我国金融机构内控分析 8.安全防范措施不完备，手段落后 必要的监控监测机制不健全，档案管理、安全管理、有限存取登记制度、经营效果定期分析等手段不完善，计算机系统不