新版出口退税软件申报的变化(生产).docVIP

退税新系统生产企业申报的变化 1、退税申报时间的变化 生产企业应在报关出口之日（以出口货物报关单上注明的出口日期为准 2012年申报退税期限 （申报纳税期限） 2012-1-21 4月19日 2012-2-16 5月15日 2012-3-18 6月15日 2012-4-18 7月16日 2012-5-18 8月15日 2012-6-20 9月17日 2012-7-27 10月24日 2012-8-18 11月15日 2012-9-19 12月17日 上表含义解释如下：出口日期在2012年1月22日（含1月22日）到2012年2月16日（含2月16日）出口货物必须要在2012年5月15日之前申报退税或申请延期，出口日期在2012年2月17日（含2月17日）到2012年3月18日（含3月18日）出口货物必须要在2012年6月15日之前申报退税或申请延期，其余依次类推，企业应严格对照上表期限及时申报退税。 2、免税申报的变化 新系统取消了老系统“免税明细录入”模块，增加了“免抵退数据录入---免抵退税明细（单证不齐）”模块，该模块类似于老系统的免税申报功能，但缺少了运保佣费用冲减免抵退税销售收入及来料加工、深加工结转销售收入的部分。 生产企业每月开具的外销发票（仅指申报退税的外销发票）在该单证不齐模块的“出口货物明细数据录入”中逐笔录入，新系统对单证不齐（免税）的申报要求提高，申报时必须录入完整、准确的出口发票号、出口报关单号、手册号等内容。企业一旦录入错误，则需要开具红字外销发票，并在该单证不齐模块的“出口冲减”中录入负数冲减原申报内容，再开具蓝字发票录入准确内容进行申报。 单证不齐模块中“运保佣扣减（冲减销售额）录入”不使用。 3、运保佣申报的变化 新系统取消了老系统免税申报直接录入运保佣费用冲减免抵退税销售收入的功能。新系统中，生产企业实际发生的国外运保佣费用，应在“免抵退数据录入---免抵退税明细（单证齐全）---运保佣调整(冲减销售额及免抵退税额)录入”模块中录入，系统会自动冲减免抵退税销售收入，录入时应将运保佣费用拆分对应到每张出口发票及出口货物报关单上。运保佣录入规则：出口发票号9位=Y+原申报的出口发票号后8位；数量填写原出口报关单对应数量的负数。 4、退运补税证明录入的增加 新系统中，增加了“免抵退数据录入---免抵退税明细（单证齐全）---退运补税证明冲减录入”模块，生产企业应在办理退运补税证明当月开具负数的外销发票，并在次月该单证齐全模块的中录入相应数据，退运的负数发票数据不再在单证不齐模块录入。 5、不予（非）免抵退税录入功能的增加 新系统中，增加了“免抵退数据录入---不予（非）免抵退税明细录入”模块，来料加工、间接出口（深加工结转）、逾期不予办理退税货物、视同内销出口货物、出口免税货物（软件、含金产品、资源综合利用、自产自销农产品等）均在该模块录入，新系统实现了采集企业当月所有出口数据的功能。 来料加工、间接出口（深加工结转）销售收入会在免税申报时自动导入到申报表主表第7栏“免抵退办法出口货物销售额”；出口免税货物销售收入不自动导入申报表，企业应将销售收入填在申报表主表第8栏“免税货物及劳务销售额”。 出口视同内销补征税货物仍应在网上办税平台448表中录入。 6、退税申报的变化 新系统取消了老系统“退税明细录入”模块，增加了“免抵退数据录入---免抵退税明细（单证齐全）”模块，该模块类于老系统的退税申报功能。生产企业收集前期或当期报关单原件需退税申报时，一律在该单证齐全模块的“收集前期数据录入”中逐笔录入。 新系统中，生产企业申报的免抵退税额是个准确、完整的数据，已扣减运保佣及退运补税的因素。 7、增加了数据整体转移的功能（实用） 新系统增加了数据整体转移的功能，如企业申报所属期录入错误，例如2012年6月申报退税时将所属期201205错误录入201206，可以在列表中单击右键，选择“数据转移”，录入准确的所属期201205，从而将所属期201206的数据整体转移到准确的所属期201205，最多转移正负两个月。 8、增加了网上预申报的功能（实用） 新系统增加了网上预申报的功能，即企业正式申报前可通过“擎天传输平台软件”进行预申报1）生产企业网上预申报审核表预申报； 2）《生产企业出口货物免抵退税申报受理回执》； （3）《生产企业出口货物免抵退申报汇总表》； （4）《生产企业出口货物免抵退申报汇总表附表》 （5）《生产企业出口货物免、抵、退申报明细表（单证齐全）》； （6）《出口货物退（免）税延期申报核准表》（已办理延期申报的提供）；；出口货物报关单（出口退税专用）；《代理出口货物证明》（委托出口货物的提供）；主管退税机关要求提供的其他资料。《》 4