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武汉神龙轿车零部件股份有限公司母子公司管理体系设计 第一部分： 分公司、全资子公司和控股子公司管理 注：如无特别说明，本部分中“分公司及全资子公司”简称“分子公司” “分公司、全资子公司和控股子公司”简称“下属公司” 神龙股份对分公司、全资子公司和控股公司的管理控制类型定位于战略管理型 股份公司和下属公司定位总述 神龙股份母子公司管理在企业管理价值链上的体现 导 读 战略管理要点 战略和计划控制是未来神龙股份母子公司动态管理系统的核心 通过战略规划的统一制定与实施确保下属公司与神龙股份保持一致的方向 战略规划管理的职权分布 战略管理的关键是神龙股份战略的制定与传递 战略质询会是确保整体战略、职能战略和下属公司业务发展战略规划严谨性及可行性的有效途径 战略管理的良性循环是制定有效经营计划的前提和基础 在战略规划框架下， 神龙股份规划发展部组织制定具体的经营计划 年度经营计划的责权分布 神龙股份经营计划按以下流程制定、下达 神龙股份经营计划按以下流程制定、下达（续） 计划体系在动态中不断调整、完善 投资是实现公司战略目标的重要手段，明确职责分布，确保未来投资工作的有序进行 明确投资方案审批权限，是使投资有序进行的重要保证 根据未来发展需要，神龙股份未来可逐步加强子公司股权管理，培育资本运作能力和资源整合能力 导 读 子公司法人治理结构和组织结构设定关系重大，建议由母公司掌握最终决定权 导 读 财务管理要点 下属公司财务负责人委派制 建立统一的财务管理制度，并监督下属公司，在符合统一财务制度的前提下，完善其自身财务管理制度 全面预算是一种企业整体规划和动态控制的管理方法 如果仅理解为神龙股份财务部一家之事，预算控制体系将会流于形式，预算必须与计划相结合，而且需要各部门共同参与 建议神龙股份年度预算的制定步骤 年度计划/预算质询会对神龙股份全年计划/预算的执行情况总结、指导 根据实际需要，未来可逐步实现预算的动态调整 明确资金管理权限，提高资金使用效率 明确债务融资管理的权责分布，保障债务融资管理有序进行 明确下属公司资产管理权责分布（不含货币资金） 明确其他重要财务管理权限，完善财务管理 严格合同审批流程，规避风险 建立自上而下的财务指标评价系统 严格下审一级制度 导 读 人力资源管理要点 首先规范母公司对下属公司人事控制的范围、内容、实现途径 分公司及全资子公司人事管理 控股子公司人事管理 分公司及全资子公司薪酬与考核管理职能和权限分布 控股子公司薪酬与考核管理职能和权限分布 其他下属公司人力资源管理职能 绩效考核是实现战略控制的重要保障 建议神龙股份未来逐步按照平衡记分卡四方面的关键考核指标，搭建母子公司考核体系，促进公司战略目标的实现 由此，确定合理的业绩考核指标目标值 各项KPI指标设置还需要考虑权重的分配 神龙股份母公司对下属公司业绩考核的实现路径 考核结果与经营层激励机制相结合，才能真正实现神龙股份对下属公司的业绩管理 导 读 信息控制要点 围绕五大报告渠道实现神龙股份母子公司的信息控制 一、管理者定期述职 二、财务信息报告 三、重要经营管理信息报告—以年度经营计划执行情况与相关问题分析为核心的对口上报，以增强母公司的信息掌控 四、重大专项事务信息报告及重大突发事件报告 导 读 在下属公司主控的价值链环节（日常经营环节）上，母公司可以通过督导、建议的方式，促使下属公司改善管理，同时协助下属的公共关系改善和法律事务，从而帮助下属公司开拓业绩 通过企业文化和品牌管理，增强企业的整体竞争力，以实现共同的企业愿景 导读 未来，神龙股份可逐步充实、完善母子公司管理系统 并通过战略管理、经营计划管理、预算管理、业绩考核与激励构成战略实现的动态循环 第二部分： 参股公司管理 参股公司管理控制要点 参股公司法人治理结构 我方董事根据子公司章程规定，参与该公司重大经营决策事项，并施加我方影响 通过管理者定期述职，及时掌握参股公司的经营情况 外派经营层，根据自身所主管范围和实际情况，提供以下报告，以使神龙股份掌握充足信息，及时进行决策 我方董事和外派经营层重大专项事务信息报告及重大突发事件报告 我方董事和神龙股份外派经营层人员人事管理和薪酬考核管理 神龙股份还可以与参股子公司的其他股东协商，通过外派监事的方式，实现对参股公司的财务监控 通过逐步加强对参股公司股权管理职能，增强神龙股份的获利能力和资本运作、资源整合能力 分子公司管理总结 结语 战略管理 治理结构和 组织结构 人力资源 管理 财务管理 信息控制 经营督导 与企业文化 总结 母子公司管理体系 人力资源 战略 财务 信息 经营督导 神龙股份 下属公司 法人治理结构和组织结构 人力资源 战略 财务 信息 研发、采购、生产营销和服务 法人治理结构