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费用报销管理培训 财务部 2011年4月27日 应先审批后开支的费用 1、单笔超过一千元的费用支出 2、车辆维修费用无论金额多少，均应先报车管部审批，每车一表，按月上报备案 3、员工出差，应先将出差费用计划审批表报行政部审批 按上述规定应事先审批的支出，应将上述审批文件附在报销单后面，否则将不能报销 差旅费相关规定—交通工具 出差距离 级别 交通工具报销额度标准 小于1000公里 全体员工 硬座标准 大于等于1000公里 员工 硬卧 经理级以上 飞机 自驾车出差，按照上述标准提供油费发票及通行费发票 差旅费相关规定—日费用 　 住宿 餐费 交通费 特殊地区 一般地区 特殊地区 一般地区 特殊地区 一般地区 总裁 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 实报实销 总监 400 300 80 60 80 60 部门经理 300 250 70 50 70 50 普通员工 250 200 60 40 60 40 上述特殊地区是指经济特区、直辖市及省会级城市 差旅费报销其他规定 同性别同时出差，原则上合住一间房。 出差住宿费发票应注明住宿起止日期、天数、房间标准、金额。 出差天数按交通工具发票上注明的起止时间计算，以24小时为一天，不足一天的按小时计算补贴金额。 出差借款超过1000元的，需提前通知财务，以便准备现金。 招待费相关规定 凡一次性招待费开支在1000元(含1000元)，应拉卡结账，如有特殊情况不能用卡结账，必须报经总裁批准。报销时应附个人拉卡附款凭条原件或复印件。 市内交通费报销管理规定 普通员工办理公务只能乘坐公共交通工具，特殊情况需部门经理批准，所有因公报销出租车费用的员工必须在出租车票背面注明往返地点及事由。 福利及补贴管理规定 福利及补贴等各种固定额度费用报销，由人力资源部每月20日前提交当月报销人员及标准明细表，由财务部门根据明细表上所列示的额度标准代为执行审批。 票据粘贴规定 由报销人整理归类粘贴在发票粘贴页。 发票必须分类后再粘贴，如餐饮费不能与交通费夹杂在一起粘贴。? 不允许用钉书钉装订发票，单笔报销单费用粘贴厚度不能超过0.5CM，超过的应分成2份或2份以上填写报销单，发票要从粘贴页的左上角沿左边线及上边线开始粘贴， 费用报销审核职责 部门负责业务的真实、合理性审核； 职能部门负责费用金额的合理性审核 出纳及结算负责报销单及发票的金额是否相符，发票真伪识别，书写是否规范，粘贴是否标准的审核； 主管会计对于报销及票据针对出纳及结算审核内容进行复核，并对是否有借款进行标注 总裁或其授权人对最终是否同意支付及何时支付进行审批 关于相关职能部门的管理职能 费用报销相关职能部门承担着相关费用的管理、监控职责，有权利就其职责对口管理的费用项目提出各种管理要求及发起修改本制度的相关条款。 * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * *