商业银行经营与管理第八章解析.ppt

大学课件 《商业银行经营学》 戴国强 主编 《商业银行经营学》 第八章 表外业务 在金融创新层出穷的环境下，商业银行传统业务的市场分额正在不断受到侵蚀，传统业务的利差在缩小。对此，商业银行除了改善传统业务外，还在不断扩大资产负债表外业务的经营种类。表外业务已成了现代商业银行经营的一个重要内容。 第一节 银行表外业务的发展 一、表外业务的涵义 1、表外业务 即OBS业务，是指商业银行从事的，按通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。 具体可分为狭义和广义的表外业务。 第一节 银行表外业务的发展 2、特点 与商业银行从事的表内业务相比，表外业务主要有以下特点： 商业银行表外业务最突出的特点是提供非资金的金融服务，资金与服务相分离； 表外业务形式多样； 表外业务，特别是金融衍生工具类业务的金融杠杆功能极高； 表外业务透明度低，监管难度大。 第一节 银行表外业务的发展 3、表外业务的分类 （1）按照是否构成银行或有资产和或有负债，表外业务可分为两类 或有债权/债务类表外业务：此类业务即狭义的表外业务，它在一定条件下可以转化为表内资产或负债业务。此类业务主要包括贷款承诺、担保和金融衍生工具类业务。 金融服务类表外业务（传统的中间业务） ：商业银行的这类业务活动是无风险的服务活动。银行只提供金融服务而不承担任何资金损失的风险，目的是收取手续费，不构成银行的或有债权债务。属于广义的表外业务。 第一节 银行表外业务的发展 狭义的表外业务（或有债权/债务业务） ① 担保 ② 贷款承诺 ③ 金融衍生工具 ④ 投资银行业务 金融服务类表外业务（传统的中间业务） ① 信托与咨询 ② 支付与结算 ③ 代理人业务 ④ 与贷款有关的业务 ⑤ 进出口服务 第一节 银行表外业务的发展 二、表外业务的发展状况 随着表外业务的大量增加，商业银行的非利息收入也迅速增长。 在西方发达国家，表外业务的收入占总收入的比例很高; 表外业务所提供的服务种类迅速增加。 20世纪80年代以来，在金融自由化的推动下，国际商业银行在生存压力与发展需求的推动下，纷纷利用自己的优势大量经营表外业务，以获取更多的非利息收入，使得表外业务收入已成了西方商业银行最主要的盈利来源。 第一节 银行表外业务的发展 三、表外业务发展的原因 （一）规避资本管制，增加（资产负债表之外的）盈利来源 （二）为了适应金融环境的变化（例如混业经营、金融脱媒等） （三）为了转移和分散风险（例如金融衍生工具） （四）为了适应客户对银行服务多样化的需要 （五）银行自身拥有的有利条件促使银行发展表外业务 （六）科技进步推动了银行表外业务 第一节 银行表外业务的发展 四、中国开展表外业务的分析 （一）我国商业银行表外业务情况 我国商业银行开展表外业务比较晚，开展的内容也有限，国有商业银行如今还在为降低不良贷款比例和提高资本充足率努力，外资银行已经以雄厚的实力出现在与中资银行对垒的竞争舞台上。1997年美国大通曼哈顿银行总收入中，非利息收入所占比例达到了31%，其中表外业务（担保、承诺、衍生工具交易等）收入占了非利息收入的39%。而国内商业银行的表外业务发展却相差甚远。 另一方面，我国的商业银行也在不断尝试表外业务的开展和创新。 第一节 银行表外业务的发展 （二）制约我国发展表外业务发展的因素 1．金融市场体系不完善 2．经营理念受传统经营方式的束缚，对表外业务的认识存在偏差 3．利率没有市场化 4．关于商业银行发展表外业务的法律法规尚不完善 5．我国商业银行专业人才匮乏 第一节 银行表外业务的发展 （三）积极创造条件，加快表外业务在我国的发展 1.?更新观念，真正重视表外业务发展。 2.?国内外银行界应加强合作，积极创新，开展适合我国国情的表外业务，规范同业在表外业务领域的竞争。 3.?商业银行自身要加强表外业务规划发展的组织建设，认真研究表外业务发展规律，对传统的表外业务要设计规范的业务流程，并加大表外业务人才的培训力度，为今后逐步扩大表外业务品种和规模创造条件。 4.商业银行要在加强流动性风险和信用风险管理的基础上，适时开展贷款承诺等承诺类表外业务。 5.从长远来看，人民币利率、汇率逐步放开，混业经营是商业银行的发展趋势。 第一节 银行表外业务的