商业银行业务创新与管理商业银行风险管理与内部控制机制建立解析.ppt

第6章  银行保函与备用信用证 本章提要 银行保函概述 银行保函的种类 银行保函与商业信用证的比较 备用信用证 第一节 银行保函概述 一、银行保函的含义、功能和性质 银行保函概述 银行保函概述 （三）银行保函的性质 银行保函概述 二、银行保函的基本当事人及其相互关系 银行保函概述 银行保函概述 （二）各当事人之间的关系 银行保函概述 银行保函概述 银行保函概述 银行保函概述 银行保函概述 三、银行保函的内容 银行保函概述 第二节 银行保函的种类 一、出口类保函 银行保函的种类 银行保函的种类 银行保函的种类 银行保函的种类 银行保函的种类 在承包工程合同中，工程完工后业主扣留一部分款项备作补偿工程质量缺陷而承包人不予维修造成的损失。工程业主要求承包人提供银行担保，保证在工程质量与合同规定不符，而承包人又不能维修时，担保行便按保函金额赔付业主，以弥补其所受损失，则业主可以释放这部分扣款。这种银行保函即为维修保函。 银行保函的种类 二、进口类保函 银行保函的种类 银行保函的种类 银行保函的种类 银行保函的种类 三、对销贸易类保函 银行保函的种类 银行保函的种类 （一）补偿贸易保函（CompensationGuarantee） 银行保函的种类 银行保函的种类 四、其他类保函 银行保函的种类 银行保函的种类 银行保函的种类 第三节 银行保函与商业信用证的比较 一、开立的目的不同 银行保函与商业信用证的比较 银行保函与商业信用证的比较 银行保函与商业信用证的比较 六、银行承担的风险不同 第四节 备用信用证 一、备用信用证概述 备用信用证 （二）备用信用证的性质 备用信用证 二、备用信用证的种类和用途 备用信用证 备用信用证 备用信用证 （四） 履约备用信用证（Performance SLC） 履约备用信用证主要是对履约责任而非付款责任的担保，包括因申请人在基础交易中违约而造成的损失进行赔偿的担保。在履约备用信用证有效期内如果申请人违反合同，开证人将根据受益人提交的符合备用信用证的单据（如索款要求书、违约声明等）代申请人赔偿合同或保函规定的金额。 备用信用证 备用信用证 备用信用证 三、备用信用证与跟单信用证的比较 备用信用证 （二）备用信用证和跟单信用证的不同点 备用信用证 备用信用证 5、二者适用的法律规则不同 备用信用证 四、备用信用证与银行保函的比较 备用信用证 备用信用证 （二）备用信用证与银行保函的不同点 备用信用证 备用信用证 备用信用证 本章小结 （二）来料加工保函及来件装配保函 在来料加工或来件装配业务中，进料或进件方向供料或供件方提供银行担保，向其保证如进料或进件方收到与合同相符的原料或元件（有时还包括加工或装配所需之小型设备及工具）后，未能以该原料或元件加工或装配，并按合同规定将成品交付供料或供件方，或由其指定的第三者，又不能以现汇偿付来料或来件价款及附加的利息，担保行便按保函金额加利息赔付供料或供件方。这种保函，即为来料加工保函及来件装配保函。 （一）借款保函（Loan Guarantee） 企业或单位向国外借款，一般需提供银行担保，向国外贷款人保证：如借款人未按借款契约规定按时偿还借款并付给利息，担保行即代借款人偿还借款并支付利息。这种保函，即为借款保函。 （二）关税保付保函(Customs Guarantee) 这种保函是指银行向国外海关开立的，保证临时进入该国的商品会按时被撤回，否则由银行向海关支付相应税金的书面保证。 （三）账户透支保函(Overdraft Guarantee) 承包工程公司在外国施工，常在当地银行开立账户，为了得到当地银行资金融通，有时需要开立透支账户。在开立透支账户时，一般须提供银行担保，向当地账户行保证，如该公司未按透支合约规定及时向该行补足透支金额，担保行代其补足。这种保函，即为账户透支保函。 （四）保释金保函（Bail Bond） 保释金保函多用于海事纠纷。如载运货物的船只或其他运输工具，由于事故责任使货主遭受损失，在确定赔偿责任前，被当地法院扣留，须交纳保释金方予放行时，可由船方或运输公司向当地法庭提供银行担保，向其保证如船方或运输公司不按法庭判决赔偿货主或受损方所受损失，担保行就代其赔偿，当地法庭即以此银行担保代替保释金，将船只或其他运输工具放行，此种银行担保就是保释金保函。 银行保函的首要目的是担保而非付款，而信用证是一种国际结算工具，其开立的首要目的是付款，是交易正常进行过程中的一个环节。 二、银行责任不同 三、应用