第六章住房公积金课件.ppt

第六章 住房公积金制度 第一节 住房公积金概述 一、概念 住房公积金是指国家机关、国有企业、城镇集体企业、外商投资企业、城镇私营企业及其他城镇企业、国家事业单位及其在职职工个人按职工工资总额的规定比例缴存的住房长期储金。 （1）指在城镇建立，不包括农村 （2）在职职工才实行住房公积金制度。 （3）两部分，一部分由职工单位缴存，另一部分由职工个人缴存。 （4）缴存的长期性。 （5）积累性；专用性。 二、特点 （一）义务性 通过国家法规政策强制实行。 （二）长期性 贯穿于整个劳动就业过程，不管工作有无调动，单位发生变更。 （三）专用性 个人专项住房资金，归个人所有，只能用于职工的购房、建房，或住房的翻建、大修，任何单位不能挪作他用。 （四）互助性 在住房公积金使用上，互相帮助，互相支持。 （五）保障性 是职工住房消费的最低资金保障。 （六）政策性 指住房公积金的存取和使用均受到有关房改政策、规定的制约。 三、建立住房公积金制度的意义 （1）有利于转变住房分配体制，有利于住房资金的积累、周转和政策性住房贷款制度的建立，有利于提高职工购建住房的支付能力。 （2）有利于改变住房实物分福利配方式，享有免企业所得税的优惠政策。 （3）有力的支持廉租住房制度建设，其增值收益成为廉租房资金来源的主要渠道。 （4）支持低收入家庭住房建设。 中国的住房公积金制度 住房公积金 是根据政府的专门规定或法规要求，对必须参加住房公积金的职工，一律每月按其工资收入的一定比例，同时从职工个人的工资收入和职工所在单位（企业）的相关资金中提取，并存入职工个人专门帐户归职工个人所有，但除离退休、彻底脱离单位（企业）、出国定居和死亡后可提取并注销户头外，只能用于参加住房公积金职工的住房投资和消费支出的储金。 住房公积金制度 是关于住房公积金的提取、存储、使用和管理等住房公积金运行的一整套的行为准则和工作方式。由住房公积金的缴存制度、使用制度和管理制度三部分组成。目前集中体现在国务院颁布的两个文件中： ----1999年4月，《住房公积金管理条例》 ----2002年3月，《国务院关于修改（住房公积金管理条例）的决定》，在此大原则下，各省市还有一些地方性政策。 住房公积金制度的特点 住房公积金制度的建立是政府行为 政府建立住房公积金的目的主要有以下三个方面： ----积累住房建设资金 ----推进住房分配的货币化改革 ----提高居民的住房支付能力 是强制性、契约式的住房融资制度 《条例》明确规定了住房公积金的使用范围，缴存人的权利义务以及罚则。 是一种个人储蓄 住房公积金本身不全由职工个人缴纳，但却全部归职工个人所有。 是一种长期储金 缴存义务人具有双元性 《条例〉规定，职工和职工所在的单位都是住房公积金的法定缴存义务人，二者缴存的比例相同。因此公积金类似于社会保障基金。 实施范围广 缴存面覆盖了农村经济单位和事业单位以外的全部其企、事业单位的在职职工及其所在单位。 中国住房积金制度的发展 大致可分为三个阶段： 第一阶段：1991年——1998年 第二阶段：1998年——2001年 第三阶段：2001年至今 第一阶段的表现及特点 为公积金的起步与试行阶段 特点： 1、没有全国统一的规定和条例，只有一个大致的指 导意见。 2、在条件成熟的省会城市自主进行试点。 3、公积金制度不够规范，且过于机械，如公积金的缴交率均 为“双5%”等。 4、公积金的使用主要集中在单位的住房建设上，个人极少使用。 5、住房公积金制度推行的面不够宽，不仅推行的城市不多，而且在已推行的城市中其参储者也不多。 第二阶段的表现及特点 为规范与成长阶段 特点： 1、住房公积金的归集得到加强，但覆盖率仍然偏低。 2、调整了公积金的使用方向，但个人住房贷款的比例仍然偏低。 3、管理工作逐步规范，初步建立了住房公积金监督体系。 第三阶段表现及特点 为巩固与改革阶段 特点： 1、调整和完善住房公积金决策体系的力度有所加大。 2、进一步规范了住房公积金管理机构的设置。 3、进一步健全和完善住房公积金监督体系以及强化 了住房公积金的归集，加大了个人放贷的发放力度。 中国央行发言人详解调整住房贷款政策 一是商业性个人住房贷款利率的下限扩大为贷款基准利率的0.7倍，最低首付款比例调整为20%。金融机构对客户的贷款利率、首付款比例，应根据借款人是首次购房或非首次购房、自住房或非自住房、套型建筑面积等是否系普通住房，以及借款人信用记录和还款能力等风险因素在下限以上区别确定。二是对居民首次购买普通自住房和改善型普通自住房贷款需求，金融机构可在贷款利率和首付款比例上按优惠条件给予支持；对非自住房、非普通住房的贷款条件，金融机构适当予以提高。三是下调