第3章汇款张晓芬要点解读.pptVIP

第3章  汇款结算方式 掌握汇款的定义和汇款业务有关的当事人 熟练掌握信汇、电汇、票汇三种汇款方式 了解汇款头寸偿付的方法 熟悉汇款业务在国际贸易当中的应用 本章提要 汇款结算方式概述 汇款头寸的偿付与退汇 汇款结算方式在国际贸易中的应用 第一节 汇款结算方式概述 一、汇款的定义及汇款结算方式的当事人 (一)汇款的定义 汇款(Remittance)又称汇付，指付款人(进口商、买方、债务人)将款项交由银行，通过银行在国外的联行或代理行汇交收款人(出口商、卖方、债权人)的一种结算方式。 在汇款业务中，付款人将款项交由当地的银行，委托其将款项付给收款人，当地银行接受委托后，再委托收款人所在地的代理行，请其将款项付给收款人。 汇款结算方式概述 (二)汇款结算方式中的当事人 汇款结算方式概述 4、收款人(Beneficiary) ：收取现金或被贷记的客户，通常是出口方或债权人，但也可以是汇款人本身。 除上述四个主要当事人外，有时还会涉及转汇行(Intermediary Bank)：即汇出行与解付行之间没有往来账户，汇出行就要找双方的共同账户行，即“中心账户行”转汇，称为转汇行。 汇款结算方式概述 汇款结算方式概述 2、信汇方式流转程序： (1)汇款人填写汇款申请书，交款付费给汇出行，申请书上说明使用信汇方式。 (2)汇款人取得信汇回执。 (3)汇出行根据申请书制作信汇委托书或支付委托书，经过两人双签，邮寄汇入行。 (4)汇入行收到信汇委托书或支付委托书后，核对签字无误，将信汇委托书的第二联信汇通知书及第三联、第四联收据正副本一并通知收款人。 汇款结算方式概述 (5)收款人凭收据取款。 (6)汇入行借记汇出行账户，取出头寸，解付汇款给收款人。 (7)汇入行将借记通知书寄汇出行，通知它汇款解付完毕，资金从债务人流向债权人，完成一笔信汇汇款。 汇款结算方式概述 汇款结算方式概述 (二)电汇(T/T ,Telegraphic Transfer) 汇款结算方式概述 汇款结算方式概述 (5)收款人收到通知书后在收据联上盖章，交汇入行。 (6)汇入行借记汇出行账户，取出头寸，解付汇款给收款人。 (7)汇入行将付讫借记通知书寄给汇出行，通知它汇款解付完毕，资金从债务人流向债权人，完成一笔电汇汇款。 汇款结算方式概述 汇款结算方式概述 (三) 票汇(D/D, Demand Draft) 汇款结算方式概述 2、票汇业务的流程 汇款结算方式概述 汇款结算方式概述 汇款结算方式概述 3、采用中心汇票支付 中心汇票指以汇票所用货币的清算中心银行为付款人的即期银行汇票。 中心汇票的付款人总是银行在某货币清算中心的账户行。 采用中心汇票是一种比较理想的汇款方式。对出票行来说，由于不必调拨资金，手续比较简便；对于买入行而言，只需将汇票寄到所用倾向的清算中心就可收回票款，手续也十分简单。 汇款结算方式概述 3、安全性不同 电汇大多使用银行间直接通讯，减少了中间环节，安全性高；信汇必须通过银行和邮政系统实现，信汇委托书有可能在邮寄途中遗失或延误，不能及时收到汇款，因此其安全性低于电汇；票汇虽有灵活的特点，却有丢失或损坏的风险，背书转让带来一系列的债权债务关系，容易使当事人陷入汇票纠纷，汇票遗失后挂失或上传的手续比较麻烦。 汇款结算方式概述 4、汇款速度不同 电汇在银行的优先级别高，一般当天处理，因此汇款速度最快；信汇方式由于资金在途时间长，操作手续多，因此，有些银行已很少使用信汇；票汇结算时间可长可短，取决于持票人的意愿。 第二节 汇款头寸的偿付与退汇 一、汇款头寸的偿付(Reimbursement of Remittance Cover) 汇款头寸的偿付与退汇 银行间头寸具体偿付办法要视银行之间的账户关系来决定，一般应该在订立代理合同中规定汇款方式的拨头寸办法。 汇款头寸的偿付与退汇 归纳起来有以下四种： (一)汇款双方银行开有往来账户，则可直接通过账户借记或贷记来偿付汇款头寸。 若汇出行在汇入行开立了账户，则授权汇入行借记汇出行的账户。 若