国际保理服务方案.pptVIP

第八章 国际保理服务 国际保理服务的含义与内容 国际保理服务的种类 国际保理服务的程序 保理协议的主要内容 国际保理服务的使用背景 第一节 国际保理概述 一、国际保理的内容与特征 （一）国际保理的含义 国际保理（International Factoring）又称作国际 付款保理或保付代理、承购出口应收账款等，它是通过收 购债权而向出口商提供信用保险或坏账担保、应收账款的 代收或管理、贸易融资中至少两种业务的综合性金融服务 业务。 （二）国际保理的服务内容 为出口商提供贸易融资 回收应收账款 提供出口贸易销售账务处理 调查进口商的资信状况 提供买方信用担保 某出口商A与一进口商B达成一笔出口合同，双方拟采 用D/A远期的方式结算，并同时采用国际保理方式融资。 出口商向国内的一家出口保理商申请采用此服务，出口保 理商通过进口国当地的一家进口保理商对进口商进行资信 调查，共核准了8万美元应收账款。此批货物采用分批运 输，共进行5次运输，出口商已经装运了2次，价值3万美 元。但此时出口商突然收到进口保理商发出的停止装运的 通知，并撤销该信用额度的核准。原来进口商B由于涉嫌 财务欺诈，正在接受该国司法部门的调查，进口保理商认 为进口商B的资信已经发生了根本的改变，因此提出撤销 该批货物信用额度的核准。试分析进口保理商有无权利要 求撤销该批货物的信用额度的核准，以及出口商可否获得 先前出运的货物已核准的账款的赔偿? 分析： 根据国际保理商联合会制定的《国际保理业务惯例规 则》第18条规定，进口保理商有权视情况缩减或撤销信用 额度。撤销（在此亦包含减额）必须通过书面形式或通过 电话（随后以书面确认）通知。在收到撤销通知后，出口 保理商应立即通知供应商，此撤销对供应商收到通知后的 发货有效。 因此根据该规定，如果收到进口商资信的不利报告， 进口保理商有权撤销他先前已经核准的信用额度，但是仅 仅局限于尚未出运的货物。对于已经出运的货物，进口保 理商仍然要承担支付责任。因此，出口商可以获得对于先 前已经出运的货物并已核准的账款。 二、国际保理的产生、发展与应用 三、国际保理与其他支付方式的比较 英国泰克斯公司从中国进口纺织品。几年前，当该公 司首次从我国进口商品时，采用的是信用证结算方式。但 随着进口量的逐渐增长，他们越来越感到这种方式的繁琐 与不灵活，而且还要向开证行提供足够的抵押。为了继续 保持业务增长，该公司开始谋求至少60天的赊销付款方式。 但我国出口商考虑到这种方式下的收汇风险过大，因此没 有同意。之后，该公司抟向英国保理商埃利克斯公司寻求 解决方案。英国的进口保理商为该公司核定了一定的信用 额度，并通过中国银行通知了我国出口商。通过双保理制 （中国银行作为出口保理商，埃利克斯公司作为进口保理 商，这是国际保理中最常使用的方式），进口商得到了赊 销的优惠付款条件，而出口商也得到了100%的风险保障以 及发票金额80%的贸易融资。 公司董事史密斯先生称，国际保理业务为他们提供了极好 的无担保延期付款条件，通过这种结算方式帮助他们扩大 了从中国的进口量，而中国的供货商对此也十分高兴。虽 然进口产品的价格会高一些，但史密斯先生认为对他们而 言，还是有相当大的好处。当进口商下定单时，交货价格 就已确定，他们不须负担信用证手续费等其他附加费用。 对出口商而言，虽然理论上说信用证方式可以保护出口商 的利益，但实务中由于很难作到完全的单证相符，因此出 口商的收汇安全也受到挑战。史密斯先生介绍，该公司在 与中国供货商合作的五年时间里仅有两笔交易出现一些货 物质量方面的争议，但闩题都很快得到解决，且结果令双 方满意。 分析： 通过上述案例，我们可以进一步认识到国际保理正逐 渐发挥越来越大的作用，与信用证这种当前运用最为广泛 的结算方式相比，显示了一定的优势。可以预见，在不久 的将来国际保理在国际贸易结算领域将会发挥更为重要的 作用。 第二节 国际保理的种类 一、涉及三方当事人的国际保理业务机制 （一）直接进口保理机制（Direct Import System） 直接进口保理机制的三方当事人分为出口商、进口商 及进口保理商，它是由出口商直接与进口保理商签订保理 协议，出口商发货后直接将发票寄给进口保理商，由进口 保理商直接为其收取货款及提供坏账担保。 （二）直接出口保理机制（Direct Export System） 直接出口保理机制涉及三方当事人，即：出口商、进 口商和出口保理商。出口商在发货后，将发票寄与出口保 理商，由出口保理商负责向债务人收取债款并提供坏账担 保。 加大了债权转让的难度 增加了债务人的信用风险 存在收汇风险 不利