企业上市新规和重点支持行业教程详解.pptVIP

创业板发行审核及有关上市新规 目 录 一、 审核依据 二、 主体资格 三、 独立性 四、 持续盈利和经营能力 五、 募集资金运用 六、 信息披露问题 七、 部分上市新规 一、审核依据 证券法、公司法 首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法及法律适用意见（1号、3号） 信息披露准则：招股说明书准则（第28号）、申请文件准则（第29号） 编报规则：法律意见书和律师工作报告（第12号）、外商投资股份有限公司（第17号）及特殊行业公司招股说明书内容与格式等特别规定（第17号） 一、审核依据 审核备忘录第5号、第8号、第16号 有关上市公司的规定：上市公司治理准则（证监发【2002】1号）、上市公司章程指引（证监公司字【2006】38号）、上市公司独立董事制度指导意见（证监发【2001】102号）等 环境保护核查的文件 国家产业政策方面的文件 各行业的相关规定 二、主体资格 设立及出资问题 （1）无验资报告 例：发行人2003年6月由有限责任公司变更设立为股份有限公司，设立时未进行验资及审计，省级人民政府对设立时的不规范行为进行了确认。（被否，除非取得国家工商管理局确认不存在风险） （2）出资不实 是否对目前构成重大不利影响?是否存在债权债务纠纷？要历史的来看。 例1：发行人控股子公司申报时出资未缴足。（必须到位） 例2:2004年10月，发行人自然人股东以涉嫌属于发行人的技