第6章商业银行业务与管理(货币银行学-广东商学院,麦元勋)分析.pptVIP

第六章 商业银行:业务与管理 主要内容 商业银行的历史和发展趋势 商业银行的资产、负债 商业银行的主要业务 中间业务和表外业务 商业银行的资产负债管理 6.1商业银行的历史和发展趋势 6.1.1 商业银行的历史 商业银行是一个古老的行业。它起源于古代的银钱业和货币兑换业。 1、主要业务形式： 1）货币的兑换业务 2）货币保管业务 3）异地支付业务（汇兑业务） 现代意义上的银行起源于文艺复兴时期的意大利。 英国的银行则起源于为顾客保管金银的金匠。由于金匠为顾客开出的收据可以流通，所以它就是我们今天银行券的前身。1694年，在政府的支持下，英国出现了第一家股份制商业银行——英格兰银行。 中国的银行业是从明清时代开始的。 北方是山西的“票号”；南方是浙江、绍兴、湛江等地的“钱庄”。 6.1.2 商业银行的发展趋势 集中化 全能化 电子化 国际化 1、集中化 二战后，银行业发展的重要趋势就是集中化，许多国家的银行业主要为少数几家大银行所控制。进入90年代后，银行业集中化的进程更是加速发展，银行合并的浪潮风起云涌，首先在日本出现了比较有影响的银行合并。 美国银行在90年代同样也掀起了一波接一波的银行合并浪潮。 花旗公司和旅行者集团的合并标志着商业银行、投资银行、保险业开始合并，在一定程度上推动了美国银行业全能化的进程。 欧洲同样也有大规模的银行合并。例如、香港汇丰银行收购了米兰银行。 总而言之，银行合并的浪潮还会继续下去，因为，随着竞争的日益激烈，单家银行无法与其它的大银行相抗衡，此外，由于信息技术的发展使得银行内部的成本变得低廉所以银行规模开始扩大。 2、全能化 商业银行有全能型和职能分工型两种模式，80年代以后，职能分工型开始逐渐向全能型银行转化。 范围经济：当一个机构同时从事多项业务且这些业务相互互补，这是我们就说是范围经济。 1999年美国总统克林顿签署的《金融服务现代化方案》是银行全能化格局的标志性法案，同时也标志着《1933年格拉斯—斯蒂格尔法案》所规定的分业管理、分业经营体制的终结。 银行业的全能化趋势对中国来说也是一种挑战，因为1995年的《商业银行法》规定商业银行不能介入证券、保险等领域。 3、电子化 例如：自动取款机、信用卡、24小时无人银行、网上银行等等。此外还有银行内部的电子资金转账系统。 6.1.3中国的银行业 现代银行的出现和初步发展 改革之前的银行体制 “大一统”性 非独立性 银行体制的改革 6.2商业银行的资产与负债 要了解商业银行是做什么的，从它的资产负债表入手也许是最为方便的。 恒等式：资产总额 ＝ 负债总额 + 银行资本 等式的含义： 企业的资产代表企业资金存在形式或资金的去向，而负债则表明资金的来源 从另一种角度理解，资产和负债都是给定的而所有者权益是前两项的差额，是一个剩余项因为所有者享有的是剩余索取权。 一般来说，企业的资本就是它的所有者权益，但是银行资本中包含了一部分从属债务也就是负债性质的资本，所以一般讲的银行资本不完全等于银行的所有者权益。 一、资产 1、准备金，商业银行为应付日常的提款要求而保留的流动性最高的资产，由银行的库存现金和银行在中央银行的存款两部分构成。 法定准备金率：各国银行法要求银行保持的最低的准备金率（准备金与存款的比率）。 超额准备金：超过法定准备金的那部分准备金，可用于应付提款、发放贷款或购买证券。 一、资产 2、收款过程中的现金：在支票清算过程中，已记入商业银行的负债，但实际上商业银行还未收到的那部分资金。 3、在其他银行的存款（同业存款） 许多小银行在大银行，即它们的代理行存款。作为回报，大银行将为它们提供支票清算、外汇交易，以及证券购买等方面约服务。这种制度被称为代理行制。 4、证券 商业银行证券投资的对象主要是各种债券，包括政府债券、政府机构债券、地方政府债券、公司债券、金融债券等。 一、资产 5、贷款，是最重要的银行资产，是商业银行最主要的收入来源。 在中国，按照贷款的用途，可以将它分为流动资金贷款和固定资金贷款；按照贷款的期限，可以将它分为短期贷款(1年以内，含1年)、中期贷款(1至5年，合5年)和长期贷款(5年以上)；按照贷款的保障形式，可以将它分为信用贷款、担保贷款(含保证贷款、抵押贷款和质押贷款)和票据贴现贷款；按照贷款的占用形态，可以把它分为正常贷款、逾期贷款、呆滞贷款和呆账贷款(后三类即所谓的不良贷款)。 6、其他资产包括商业银行拥有的实物资产(如建筑、设备)等。 二、负债（资金来源） 1、支票存款，是商业银行最重要的资金来源。 1）活期存款 2）可转让提款单存款，1972年由马萨诸塞州储蓄银行