备用金与员工借款管理.pptVIP

份额至上 跨越发展 2013年08月 备用金和员工借款管理办法 追求卓越 共创和谐 钦州分公司财务部 目 录 一、总则 二、备用金管理 1 2 3 三、员工借款管理 4 四、附则 为了加强公司资金管理，有效支撑公司运营发展，强化资金风险管理意识，维护公司资金安全，提高资金使用效率, 减少资金占用，特制定本办法。 本管理办法适用于中国联合网络通信集团有限公司钦州市分公司及其所辖的其他主体。 员工应充分利用银行贷记卡的免息预支功能，尽量使用银行贷记卡进行支付并及时报账还款，减少个人借款，通过银行信用管理降低企业资金占用。 一、总则 备用金的定义：是指业务单位因公务需要频繁发生经营支出所借支的备用款项。本办法中所称备用金是指核拨给各县区分公司、市分各部门（中心）等报账单位备作日常零星开支的款项。 备用金分为日常备用金和专项备用金。日常备用金实行定额管理，限额每年核定一次，由分公司财务部结合备用金申请单位的业务量规模、业务发生规律、 预算管理、地域范围等因素核定；专项备用金用于支付专项营销活动中的一些零星开支，由备用金使用部门在专项活动开始前向财务部申请。 各市（县）级备用金必须开立对公备用金专用账户管理。同时应建立银行日记账和现金日记账，并做好银行账户余额的对账工作，根据国家关于银行账户使用规定，实行银行印鉴分