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* 集团财务华东财务司库— 职能、管理与服务运用 Nov 26, 2013 （一）司库（Treasury）的定义 （二）集团司库的基本职能 （三）集团司库政策重点 （四）司库职能分解及在华东运用 （五）关于操作 （一）司库（Treasury）的定义 1、司库的出处: 唐官,龙塑二年（公元660），改六部所属各司名称，以兵部所属库部为司库，库部郎中亦改称司库大夫。元置司库，属户部，掌财宝。清户部﹑王府亦分别置司库。 司库，司为司职之意，库即是存放、汇集和支付资金财富的库房；司库就是看守这个库房之人 2、司库在现代的财务概念： 企业集团内或者金融机构内负责资金管理职能的称号，主要负责企业内部的资金管理，相关风险控制等职能，一般隶属于财务管理或内部控制范畴；企业集团的司库和金融机构的司库正好是交易对手。 （二）集团司库的基本职能 资金调度 – 流动资金管理 银行关系 – 额度﹑收费﹑金融产品 风险管理 – 利率﹑汇率﹑头寸 现金管理 – 现金池 投资款安排 – 长短期﹑币种﹑境內外 （三）集团司库政策重点 不做资产抵押 外汇风险 (对冲 25% - 75%) 头寸 (现金流预期) 授信新额度 (管理层审批) 银行定期存款不超过3个月 境外股东贷款 委托贷款 (大于RMB1,000万和超过3个月) 银行戶口 ．两人手签 ．管理层审批 网上银行 ．集团内资金调拨 (P) ．政府机构 – 税局﹑海关 (P) ．第三者支付 (O) 自动转帐 ．预设收款人 ．预设支付时间 （四）司库职能分解及在华东运用 1、资金调度 – 流动资金管理 ⑴ 目前纳入华东贸易及物流板块资金管理的公司主体数量超过12家。 ⑵ 华东贸易及物流板块2013年8月-2014年2月资金需求 ⑶ 可用银行授信规模+团内资金（现金池）对资金需求覆盖： （单位：万元） ⑷ 截至10月31日华东贸易及物流板块银行及集团内借款余额 ⑸ 11月-2014年2月资金后备方案： A Sims在交通银行6.5亿续授信完成，将在11月底开始使用，正常下利率将会下浮 B 三昶现金流稳定，目前的额度可覆盖资金需求+后续分红，须关注12月借款价格 C 山隆和ECL总部已同意分别新增授信5000万和2000万，ECL须注意在明年3月注资完成 68,970 32,850 36,120 合计 0 0（40+160） 0 食品工业 0 0（-1,700） 0 EAD 4,600 4,600 0 ECL 3,800 3,300 500 山隆 10,230 0(-2,000) 10,230 三昶 50,340 24,950 25,390 Sims 合计 团内借款 银行借款 ①上述银行借款未包含保函及信用证占用额度8400万 ②三昶银行借款中2000万为分红款归集现金池 （单位：万元） 2、银行关系 – 额度﹑收费﹑金融产品 ⑴ 目前华东贸易及物流板块的授信银行数量和往来业务银行数量 1 7 大昌行（投资） 14（11） 49 合计 0 5 食品工业 1 10 EAD 0 5 ECL 1 3 山隆 3 5 三昶 7 29 Sims 其中授信银行帐户 往来银行帐户 ⑵ 华东贸易及物流板块目前银行授信规模及后续新增授信： ⑶ 目前在用的金融产品： A：流动资金借款 B：保函（人民币+外币） C：发票融资（人民币+外币） D：信用证（L/C) E：远期结售汇 F：应收/应付融资 海关保函 - 12,000 大昌行（投资） 7,000 214,900 合计 - - 食品工业 - 2,000 EAD 2,000 - ECL 5,000 4,600 山隆 - 26,600 三昶 - 169,700 Sims 新增授信额度 授信总额度 （单位：万元） （暂属汽车部使用） 3、风险管理 – 利率﹑汇率﹑头寸 ⑴ 2013年7月-2014年1月发生（预测）银行借款利率 ⑵ 现金池存借款利率 5.6％ 3.92％ 1.25％ 0.35％ 1.15％ 4、现金管理 – 现金池 ⑴ 关于建立现金池管理的优势 ⅰ 合规+便捷 ⅱ 改善并加强资金管理 ⅲ 优化集团和BU的资金使用成本 ⅳ 增加存款收益降低资金使用成本 ⑵ 集团现有的地区性现金池 交通银行 华东（全国） 贸易及物流 HSBC 华南 深业（汽车） BNP 华南 MCL（中国汽车） BNP 华南 合众（汽车） 招商 西南 合众（汽车） BNP 华东 合众（汽车） ⑶ 华东贸易及物流板块目前现金池结构及操作规则 上海慎昌贸易有限公司 子帐户 （10） 大昌行