内部控制审计要点分析.pptVIP

第二节 内部控制审计的内容 内部环境 风险评估 控制活动 信息与沟通 内部监督 内部环境审计 组织架构 发展战略 人力资源 组织文化 社会责任 第二节 内部控制审计的内容 风险评估审计 风险识别 风险分析 应对策略 第二节 内部控制审计的内容 控制活动审计： 控制活动的设计 控制活动的运行 采购业务、资产管理、销售业务、研究与开发、工程项目、担保业务、业务外包、财务报告、全面预算、合同管理、信息系统 第二节 内部控制审计的内容 资金管理： 采购业务： 采购计划安排不合理 供应商选择不当 采购验收不规范 销售业务： 资产管理： 研发业务： 工程项目： 担保业务： 业务外包： 第五章 内部控制审计 主 讲：李 曼 合同如何签订？ 中航油新加坡公司： 中航油内部控制流程设计完善，规定了相应的审批程序和各级管理人员的权限 2002年3月，中航油新加坡公司时任总裁陈久霖擅自扩大业务范围，从事石油衍生品期权交易。 造成巨额损失，最终导致破产。 第五章 内部控制审计 第一节 内部控制概述 第二节 内部控制审计的内容 第三节 内部控制审计程序与方法 第四节 内部控制审计案例分析 第一节 内部控制概述 内部控制的定义 内部控制的构成要素 内部控制责任 COSO(反虚假财务报告委员会下属的发起人委员会） （一）内部控制的定义 财政部等