财务管理手册0210文档.docVIP

第一章 总 则 1、财务管理制度编制目的 ☆ 为了提高财务管理工作质量，规范财务管理的各项工作； ☆ 为了维护公司和投资人的合法权益，妥善处理国家、公司、员工以及客户间的经济关系； ☆ 为了提高公司决策的准确性和信誉度； ☆ 为了使所有资金的运作过程自始至终处于受控状态，防止违规、违纪、违法现象的产生； ☆ 为了逐步建立起以财务为中心的现代企业管理构架。 2、财务部组织架构 财务管理职责范围 ☆ 预算管理：根据项目计划和公司年度经营计划，确定成本预算编制原则，汇总及编制年度公司财务预算计划和纳税方面的建议，并对各部门的财务预算执行状况进行统计、分析及评价； 资金管理：根据项目计划和各部门的费用预算，汇编资金需求，提出公司的融资方案及资金筹措计划，开展资金筹措活动；汇总各部门月度资金支付计划报公司领导；负责编制公司财务收支计划、成本计划和税务计划；合理调配资金，加速资金周转，降低资金成本；会计核算：根据公司财务管理手册规定，负责各项成本费用审核及；负责销售数据统计、复核；负责制会计凭证，登记账薄，并定期编制公司会计报表； 财务分析：进行成本核算工作；定期对公司的财务经营状况进行分析，编制综合性财务分析报告供公司决策层参考，并提出相应建议； 税务管理：及时了解各项税收政策，进行纳税筹划，充分利用税收优惠政策合理避税，负责税款缴纳，为公司创造良好的外部环境； 制度建设：根据国家规定的会计