关于企业现金管理的介绍.doc

关于企业现金管理的分析 摘 要 现金是流动性最强的资产，具有普遍可接受性，是企业当中重要的支付手段之一，可以满足企业日常经营活动中的各类开支，也是纳税义务和偿还债务的重要保证。如果企业现金周转不灵，就会防碍正常的生产经营活动，严重的会导致企业现金流断裂无法维持正常的生产经营甚至会把企业推向破产边缘。Analysis of Enterprise Cash Management ABSTRACT Cash is the most liquid assets, has universal acceptability, are one of the important means of payment of the enterprise, can satisfy the business enterprise daily business activities of all kinds of spending, and tax obligations and the important guarantee of repayment of the debt. If the enterprise cash liquidity problems, it will hamper the normal production and operation activities, serious can lead to corporate cash flow fracture unable to maintain normal production and business operation and even the enterprise to the edge of bankruptcy. In this paper, on the basis of relevant theories and regulations of the cash, expounds the problems existing in the current cash management in our country, further according to the enterprise actual situation, arrange and control production and business operation activities of enterprise, and to solve these problems, effectively for the enterprise cash management related Suggestions and countermeasures are put forward. Key words：Cash;anagement; the problem; Countermeasures 目录 前言 1 一、现金管理的相关理论基础 2 （一）现金的定义 2 （二）企业持有现金的动机 2 二、企业现金管理的意义 4 （一）在赊购政策角度来看 4 （二）在利润分配角度来看 4 （三）在收益角度来看 4 （四）在偿债能力角度来看 5 （五）在筹资与投资角度来看 5 三、现阶段我国企业现金管理中存在的问题 5 （一）现金管理意识薄弱 5 （二）财会工作者的素质有待提高 5 （三）现金内部控制制度不够完善 6 （四）开户单位间公开拆借现金 6 （五）现金管理效率不高，监控力度不够 6 （六）违反《现金管理暂行条例》的相关规定 6 四、处理现阶段我国企业现金管理问题的对策和建议 7 （一）认真编制现金流量表 7 （二）提高财会人员的业务素质 7 （三）健全企业现金内部控制制度 7 （四）强化银行现金管理，促进银行与企业的合作 8 （五）提高现金管理效率，扩展监督力度 8 （六）完善《现金管理暂行条例》 8 结束语 9 参考文献 9 致谢 11 关于企业现金管理的分析 前言 现金是企业中流动性最强的一种货币资产，可以在企业需要的情况下及时转化成生产经营所需的资产形式，变现能力极强，被称之为企业的血液。现金管理最主要的就从资产流动性和盈利能力两者中做出合理地选择，使得利润达到最大化。资产的流动性是资产能够及时变现偿还债务的能力。从长期来看，如果企业盈利的能力越弱，那么相应的，它偿还债务的能力和资产的流动性也会很弱。但是，如果从短期来看的话，因为流动资产的盈利能力本身就很低，两者常常呈现出来的是负相关的。企业的盈利能力