万科物业管理费用分析V1.4.pptx

万科物业管理费用分析（2014上半年）;数据来源说明;目 录;;目 录;上海、佛山受地产业务收入（上海↓ 896万， 佛山 ↓ 461万）的影响，各公司总收入增速缓慢，收入增长率仅为1%、9%，需关注地产业务收入的确认条件，并加快地产业务回款进度； 青岛为典型成长型公司，同期面积增长率为72%（集团最高），收入增长率为173%，远高于费用增长率99； 。 橙色区域（即收入增长率费用增长率）为正常区间，但苏南、南昌因对双薪及奖金的调整使管理费用呈负增长； 绿色区域（南京、厦门）最优，即费用增长率在均值以下，收入增长率在均值以上。;;;;;目 录;双薪正常工资比约12.5%（双薪/工资=(2/12）*75%=12.5%），各公司此比例差导较大，各公司在工资、双薪核算时准确度有待提高 大连公司本年计提双薪0.3万元，仅含品质部双薪；长春公司双薪无计提数据，需提高核算质量；南昌公司冲回13年度双薪15万，导致本年度双薪为负数；;目 录;;2014年招待费/酬金收入均值为1.9%，13家公司在均线以下，占72%； 杭州公司2014年招待费较上年同期增长105%，收入只增长20%，导致2014年招待费/收入比例不减反增； 南京公司2014年招待费较上年同期下降37%，收入增长94%，从而使得2014年比值下降幅度明显。;长春、天津、广州总办占90%以上：从账面金额来看，这三家总办招待费占比相对其他公司突出。 南昌总办占比最低—24%。南昌公司无总办，招待费报销口径列入人力资源部。 分析数据来源：EAS账面管理费用-业务招待费（限公司本部帐套，未含服务中心） 总经理办=总经理办公室+总经理层or管理层or总监及以上（各公司设置不统一），且较多公司实际管理层发生费用由总办统一报销。故汇总分析。;14.12.10