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财务管理工作流程 Q/ZTL.QEO.CW.01-2005 一、公司机关资金的审批权限 公司资金的开支，由主管副总经理一只笔审批。一次性开支5万元人民币以下的，由主管副总经理审批；超过5万元的，由主管副总审查后报总经理审批。 资金的开支范围包括：日常费用、项目前期经营费用、固定资产及低值品购置等。 公司机关费用报批程序：经办人申请→部门负责人审查→总会计师审核→ 主管副总审批→（财务部付款）。 副总经理工作费用由总经理审批。 二、项目部资金的管理程序 项目部上报各种资金计划和申请的承办单位为公司财务部 1、项目部月资金计划：项目部上报‘月资金计划申请表’→工程部审查→预算合同部审查→财务部审查→总工程师会审→总经济师会审→总会计师会审→常务副总经理审批→（财务部负责返回项目部）。 根据公司审批后的资金计划，项目部在此金额内开支。 上报时需附送的资料：工、料、机计划明细表（格式自制）。 2、工程预付款支付：项目部上报‘付款审批表’→预算合同部审查→财务部审查→总经济师会审→总会计师会审→常务副总经理审批→（财务部负责返回项目部）。 3、项目部中期计量款支付：项目部计量部门编制计量资料→项目经理、总工审批签字→（预算合同部备案）→项目部财务根据经理审批后的计量表编制“应付款结算表”→拨付施工队工程款。 注意：①项目部在拨付工程款时不允许超付，如因工程需要必须预支，则按上述第2条预付款程序办理；②除包干经费和经营费外其他的支付，均按工程计量款的方式执行。 4、项目部末次计量支付：项目部计量部门编制计量资料→项目经理、总工审批签字→预算合同部审查→总经济师会审→总会计师会审→常务副总经理审批→（财务部负责返回项目部）→项目部财务根据公司审批后的计量单编制“末次计量应付款结算表”→拨付施工队工程款。 5、施工队质保金的退回：项目部上报‘付款审批表’→预算合同部审查→财务部审查→总经济师会审→总会计师会审→常务副总经理审批。 6、项目部经营费开支： 项目部申请→财务部初审→行政副总或总经济师会审→常务副总经理审批→（财务部备案） 7、项目部之间资金调拨：项目部申请→总会计师→主管副总经理→（财务部备案） 三、欠款催收程序 1、已完工程，并已办理工程和财务结算的项目，双方已签字确认，对欠款无异议的，项目部将相关资料移交到公司财务部，由原项目经理负责催收，财务部协助； 2、在建工程的应收款，由项目经理负责催收，项目部财务主管具体经办，财务部监管。 四、财务报表报送 财务部编制→财务经理复核→总会计师审核→主管副总经理签字。 附件： 《项目部财务工作程序》 成都中铁隆工程有限公司 Ranken Railway Construction,Ltd 文件名称： 财务管理工作流程 文件编号： Q/ZTL.QEO.CW.01-2005 版本/修订状态：2006版/0 发布/修订日期：2005-04-30/2006-11-30 第 1 页 共 3 页