【企业文档】企业内部控制基本规范及配套指引(全文).docVIP

企业内部控制基本规范 ? 企业内部控制基本规范 1 第一章?总?则 4 第二章?内部环境 6 第三章?风险评估 7 第四章?控制活动 8 第五章?信息与沟通 9 第六章?内部监督 10 第七章?附则 11 企业内部控制应用指引 12 企业内部控制应用指引第1号——组织架构 12 第一章 总 则 12 第二章 组织架构的设计 12 第三章 组织架构的运行 13 企业内部控制应用指引第2号——发展战略 14 第一章 总 则 14 第二章 发展战略的制定 14 第三章 发展战略的实施 15 企业内部控制应用指引第3号——人力资源 16 第一章 总 则 16 第二章 人力资源的引进与开发 16 第三章 人力资源的使用与退出 17 企业内部控制应用指引第4号——社会责任 19 第一章 总 则 19 第二章 安全生产 19 第三章 产品质量 19 第四章 环境保护与资源节约 20 第五章 促进就业与员工权益保护 20 企业内部控制应用指引第5号——企业文化 22 第一章 总 则 22 第二章 企业文化的建设 22 第三章 企业文化的评估 23 企业内部控制应用指引第6号——资金活动 24 第一章 总 则 24 第二章 筹 资 24 第三章 投 资 26 第四章 营 运 27 企业内部控制应用指引第7号——采购业务 29 第一章 总 则 29 第二章