营业税改征增值税纳税申报表程序.ppt

* * * * * * * * （ * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 11、生产型出口企业出口货物的销售额和应退税额，如何填报？ 附表一：生产型出口企业出口货物的销售额填写第16栏“货物及加工修理修配劳务” ，根据开票情况填入第3列或第5列中。 主 表：将销售额填入第7栏“免、抵、退办法出口销售额”；应退税额填入第15栏“免、抵、退应退税额”中，但当期计算的应退税额要在下期申报表中体现。 一、一般纳税人纳税申报表 12、生产型出口企业因征退税率不一致而产生的征退税率差，如何填报报表？ 附表二：生产型出口企业因征退税率不一致而产生的征退税率差填写在第18栏“免抵退税办法不得抵扣的进项税额 ”中。 主 表：第14栏“进项税额转出”中。 一、一般纳税人纳税申报表 13、生产型出口企业从事来料加工业务，如何填报报表？ 附表一：生产型出口企业从事来料加工，就取得的加工费收入填写在第18栏“货物及加工修理修配劳务” ，根据开票情况填入第3列或第5列中。 主 表：第10栏“免税劳务销售额”中。 一、一般纳税人纳税申报表 14、外贸企业出口货物的销售额，如何填报报表？ 附表一：外贸企业出口货物的销售额第18栏“货物及加工修理修配劳务”第3列或者第5列中。 主 表：第9栏“