重大错报风险评估解说.docVIP

关于公司的重大错报风险评估 ————基于 201 年度报表分析 一行业状况 二、法律环境与监管环境原有计划管理体制下，我国对黄金行业的发展和有关黄金商品进口实施鼓励和支持政策，在税收政策上给予适当的优惠待遇，具体有以下几个方面：　　（1）对黄金原料的税收优惠政策。我国对黄金原矿产品根据其种类和等级不同，征收1.20-2.50元/吨的资源税，并实行减征30%的优惠政策；对黄金矿砂（包括伴生金矿）和冶炼企业生产销售的黄金给予免征增值税的照顾。　　（2）对中国人民银行配售黄金时征收的增值税实行即征即退。我国1994年起规定人民银行配售黄金应征收增值税，实行即征即退，并向购买方开具增值税专用发票。　　（3）金银首饰减按5%在零售环节征收消费税。我国从1995年起，规定金银首饰（包括金、银和金基、银基合金首饰，以及金、银和金基、银基合金的镶嵌首饰）消费税按5%的税率向零售环节征收。　　（4）对黄金及相关商品进出口实行税收优惠政策。经国家批准进口的黄金矿砂暂免征收进口环节增值税；对黄金原料、工业及实验含金产品进口关税实行0-11%的优惠税率；出口黄金制成品的企业，按照增值税缴款书的进项税实行一定比例的增值税退税。但从2000年6月20日起，由人民银行代理进口的黄金原料人民银行不开含增值税发票，因此，使用进口黄金原料加工出口的黄金制品不再享受退税。　　从上述税收优惠政策来看，体现了国家产业政策对黄金产业发展的积极鼓励导向，使黄金行业具有一定利润水平，保证黄金行业的稳定发展。 三、单位性质 （一）所有权结构 2、股份变动情况表 (二)治理结构 公司治理情况 公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规的要求，始终致力于进一步 境内自然人 境内自然人 境内自然人 境内自然人 1,600,000 1,392,345 1,373,420 1,362,948 境内自然人 境内自然人 境内自然人 境内非国有法人 2,983,526 1,920,294 1,825,653 1,689,900 境内非国有法人 27,790,499 27,780,000 境内非国有法人 44,246,658 质押或冻结的 股份数量 44,240,000 100.00% 24,300 2、前 10 名股东持股情况表 单位：股 2011 年末股 东总数 前 10 名股东持股情况 股东名称 3,402 287,985,798 0.00% 100.00% 3,402 287,985,798 0.00% 100.00% 3,402 本次变动增减（+，-） 送股 公积金 转股 0.00% 3,402 0.00% 其他 本次变动后 小计 数比例健全公司治理制度，完善公司治理结构，形成了股东大会、董事会、监事会和经理层相互分离、相互制衡的 公司治理结构，使各层次在各自的职责、权限范围内，各司其职，各负其责，确保了公司的规范运作。 （1）关于股东与股东大会（2）关于董事与董事会（3）关于监事和监事会（4）关于利益相关者 公司能够充分尊重和维护债权人、员工、客户等其他利益相关者的合法权益，共同推动公司持续、健康 的发展。 （5）关于信息披露 公司指定董事会秘书为信息披露工作、接待股东来访和咨询等投资者关系管理事务的负责人；公司能够 严格按照法律、法规和《公司章程》的规定，真实、准确、完整、及时地披露信息，并确保所有股东都有平 等的机会获得信息。公司不存在重大会计差错更正、重大遗漏信息补充以及业绩预告修正等情况。 2、独立董事履行职责情况 3、公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的分开情况： 4、高级管理人员的考评及激励机制5、公司内部控制制度的建立健全情况 （1）公司内部控制制度的建立和健全情况 （2）董事会对于内部控制责任的声明 （3）公司独立董事对公司内部控制自我评价的意见 独立董事认为： 公司内部控制自我评价的形式、 内容符合 《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》 及有关法律、法规、规范性文件的要求，真实、准确的反映了目前公司内部控制的现状，没有虚假记载、误 导性陈述或者重大遗漏。对目前公司内部控制存在的问题，公司已经如实表述并拟定了改进计划。公司目前 的内部控制能够保证经营的合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行，防范经营风险和道德风险，保障客户 及公司资产的安全、完整，保证公司业务记录、财务信息和其他信息的可靠、完整、及时，提高公司经营效 率和效果。公司2011年度内部控制自我评价中对公司内部控制的整体评价是客观的、真实的。 （4）公司财务报告内部控制制度的建立和运行情况 报告期内，公司财务报告内部控制制度基本健全、执行良好。公司依据《会计法》、《企业会计准则》 等相关法律、法规的规定， 规范和强化公司的经营管理，充分发挥财务