第2章系统介绍.docVIP

第2章　系统介绍 2.1系统简介 随着我国经济的发展和企业制度改革的深入进行，出现了多种形式的企业集团。其中，因投资关系形成的企业集团涉及到合并报表的问题，当投资者能有效对被投资企业实施控制时，投资企业就需要编制合并报表。 合并报表是以母公司和子公司组成的企业集团为一会计主体，以母公司和子公司单独编制的个别会计报表为基础，抵销企业集团内部交易对个别会计报表的影响，以真实反映企业集团的经营成果、财务状况及其变动情况的会计报表。 U8合并报表的在线应用模式是： 编制合并报表的分析公司操作员在服务器设置报表参数后，系统既支持所有与合并报表相关的人员在线完成所有的编制工作环节的方式，也支持离线采集数据的方式。 在此应用模式下，合并报表中个别报表与内部交易数据，既可以是利用网络（支持电话拨号上网方式）完成报表数据的逻辑下发与上报；也可以是以UFO为离线端，离线采集数据后，在线传输或磁盘传报。 主要功能： 基于.NET技术开发的WEB应用，不仅可以快速部署实施，而且提供在线申报功能。 对于网络环境较差的用户，提供离线采集个别报表与内部交易数据，在线传输或磁盘传报的方式。 轻松解决集团内多元化投资、复杂控股关系涉及的权益性资本投资、内部投资收益、利润分配等有关权益类项目的自动抵销。 既支持个别报表按权益法核算，也支持个别报表按成本法核算的权益类项目自动抵销。 提供内部往来类交易的自动抵销。系统提供用户灵活定义内部往来类合并科目、抵销关系的功能。并且根据用户对内部交易数据的精度要求，既提供要求数据完全相等的对账功能，也提供按指定单位优先或取大、取小、取借、取贷、取平均的差额取值规则生成抵销分录的功能。 提供按比率计提的内部资产减值准备的自动抵销，例如：内部坏账准备的自动抵销。 通过内部“综合销售毛利率”的方法自动抵销内部销售利润。 当自动生成的抵销分录不能完全满足您个性化的需要时，系统还提供灵活的手工录入抵销分录功能。 提供合并分类管理的功能，即对同一期间的个别报表、内部交易数据，可以根据不同的合并单位进行分类，生成相应的合并报表，并保存结果，以备查询。 每次合并过程中可灵活选择需要合并的单位。 解决合并报表年初数抵销问题，提供年初数参与抵销、合并流程的功能。 在数据采集传报过程中，提供上报确认及取消上报确认的功能。 可以自由定义合并样表的格式，并且以《股份有限公司会计制度》为蓝本，提供合并资产负债表、利润表、利润分配表、现金流量表模板，供您方便套用。 提供通过定义用友函数，自动从财务系统获得个别报表与内部交易数据的功能。同时也提供手工录入个别报表与内部交易数据功能 提供内部往来自动对账功能，并且同时得到对账结果。 自动生成工作底稿、合并报表 分部列示合并工作底稿 在合并报表处理周期上，满足年报、半年报、季报、月报处理(指会计期间)。 提供委托功能，解决了大合并模式下集团中间层单位生成合并报表的问题 提供按警告、错误不同级别控制的审核功能，并且记录相应的审核状态，提供相应的状态查询。 支持对公司进行多种类别的分类，进而用户可以将报表数据按公司分类统计和管理，例如按地区类别、公司性质等管理多棵集团树。 提供报表汇总功能，并且可以按单位展开列示汇总报表 提供对个别报表、汇总报表、合并报表的检索、分析功能 提供向专家财务评估系统导出个别报表、合并报表进行分析的功能 提供导入、导出Excel的功能 提供完善、易用的简易应用流程与方案模板。在U860中预制了一个简易的标准应用方案，如果用户是一个很标准的应用，就可以使得U8合并报表快速实施交付和应用。 完善的权限控制 提供大数据量后台计算的队列管理功能 2.2产品接口 调用U8集团财务的实体单位、用户、角色、权限 调用U8提供的业务函数 向专家财务评估系统导出个别报表、合并报表进行分析 2.3基本概念 合并科目：是在合并报表系统中设置的科目，是完成合并报表中内部交易抵销的基础因素。 样表：在合并报表系统中，样表是指一个报表的集合，即在一个样表中可以存在多张表页，每张表页可以是一张报表。另外，在一个样表中，如果有一张表页具有合并属性，那么系统将自动在这个样表中追加三张采集内部交易数据的附表：内部股权投资、内部往来、内部销售。例如，一个月报样表中可包含资产负债表、利润表、利润分配表、投资表、销售表、内部往来表六张表页。 期报：集团内所属公司按样表格式填报了数据的，属于确定会计期间的报表。 合并分类：建立合并分类是为了解决对于同一样表在同一会计期间里，因为选择不同的母公司或参与合并的公司，而需要生成不同合并结果的问题。例如，某一涉及多行业集团，在同一会计期间中需要按组织结构中家电行业的公司生成一套合并报表，又需要按组织结构中汽车行业的公司生成一套合并报表时，他就可以建立家电、汽车两个合并分类来解决这个问题。