价值树分析模型解读.ppt

上药集团战略目标实施研讨会 目录 上药集团2005年战略目标的分解 从战略目标到操作实施，利用价值树实现有效管理 上药集团航母计划的战略重点要求集团主要业务群在2010年达到相当规模并具有较可观的赢利能力 集团各主要事业群战略目标十分明确 从近期目标来看，要求事业部在05年前已经实现相当的发展 2005年集团上市的目标对利润产生了严格的要求 中药及OTC事业部须维持30％的年递增率，以避免被主要竞争对手拉开距离 中药及OTC事业部须围绕航母计划的核心在2005年将综合净利润率提高到可接受水平 中药及OTC事业部应切实做好外地市场 抗生素事业部作为集团航母计划的重要支持部门，必须迅速扩大规模 除规模外，集团航母计划要求抗生素事业部贡献相当的利润 处方药事业部可以通过提高营销效率及改善产品结构来完成集团航母计划所要求的增长 处方药事业部应将提高总体赢利能力作为当前工作的重点 处方药事业部要在2005年完成航母计划中走向海外的关键一步 进入处方药美国市场尤其需要掌握并灵活运用法律这一关键技能 原料药事业部至2005年的销售应达到近12亿的规模 原料药事业部应通过产品结构的调整及生产成本的压缩来迅速提高赢利能力 原料药事业部应在航母计划要求国际化的原则下，初步形成在国际市场竞争的业务结构 目录 上药集团2005年战略目标的分解 从战略目标到操作实施，利用价值树实现有效管理 分析深层业绩驱动杠杆 分析业绩驱动杠杆的改善潜力 制定相应的经营计划 制定有针对性的考核体系 建立合理的薪酬体系 寻找业绩驱动杠杆，制定经营业绩提高计划 价值树分解介绍 价值分解要点 价值树的实际应用 价值树的应用方向 不少企业对价值树的分解往往停留在前三个层次 企业价值树不应是对财务指标的简单分解，而是需要挖掘深层次的价值驱动因素 财务指标 只有对价值树的进一步细分才能真正了解经营业务与价值杠杆－单位收入细分 只有对价值树的进一步细分才能真正了解经营业务与价值杠杆－单位成本细分 上药各事业部应根据这一方法分解自己的经营价值树 价值树细分的方法同样适用于上药未来的投资分析 并将价值树“叶端”的每项假设及依据作为未来项目标准可行性报告的重点内容 当前使用的可行性报告要求线条过粗 目录 上药集团2005年战略目标的分解 从战略目标到操作实施，利用价值树实现有效管理 分析深层业绩驱动杠杆 分析业绩驱动杠杆的改善潜力 制定相应的经营计划 制定有针对性的考核体系 建立合理的薪酬体系 层层递进，分析业绩改善潜力 分析方法重点 层层提问而后深入寻找答案是挖掘业绩提升杠杆的有效方法 通过对每晚房收入的分解分析发现问题：为什么商务客的收入低于同业平均水平？ 港元 进一步分解商务客收入构成回答：商务客收入有无提高可能？如何提高？ 而成本的细化分解与分析亦有效帮助AA酒店发现降本杠杆：成本能否下降，如何下降？ 通过对直接人工成本的深入分解进一步确认房务部、前台和其他人员均具有降本潜力 总结所有利润提升杠杆，明确每个杠杆可达到的目标 估算每个杠杆启动可带来的经济收益 企业还应对各项杠杆进行敏感性分析，确认最具影响力的杠杆 根据业绩提升杠杆对利润的影响和实施的难易程度对发现的业绩杠杆进行排序 目录 上药集团2005年战略目标的分解 从战略目标到操作实施，利用价值树实现有效管理 分析深层业绩驱动杠杆 分析业绩驱动杠杆的改善潜力 制定相应的经营计划 制定有针对性的考核体系 建立合理的薪酬体系 从业绩杠杆到具体行动计划－从“做什么”到“怎样做” AA酒店通过旅客调研对提高商务客收入确定了收入提高具体行动举措 AA酒店通过管理层内部研讨及研究市场领先者经验确定了成本下降具体行动举措 对所有举措明确营运指标与需要投入 并进一步细化举措时间进度表，将责任落实到个人 通过日常经营监控及时发现问题，保证计划顺利实施 目录 上药集团2005年战略目标的分解 从战略目标到操作实施，利用价值树实现有效管理 分析深层业绩驱动杠杆 分析业绩驱动杠杆的改善潜力 制定相应的经营计划 制定有针对性的考核体系 建立合理的薪酬体系 关键业绩指标应基于公司的关键价值杠杆 通过价值树找出潜在的驱动因素 关键业绩指标体系应贯穿公司整体，并在组织的横向和纵向保持指标一致性 强调财务 按经营计划进行月度或季度经营业绩考核 上药各事业部同样应根据今年经营计划重点制定关键业绩指标 – 中药及OTC事业部 上药各事业部同样应根据今年经营计划重点制定关键业绩指标 – 处方药事业部 上药各事业部同样应根据今年经营计划重点制定关键业绩指标 – 抗生素事业部 上药各事业部同样应根据今年经营计划重点制定关键业绩指标 – 原料药事业部 上药各事业部同样应根据今年经营计划重点制定关键业绩指标 – 分销 目录 上药集团2005年战略目标