流动资产投资管理总结.ppt

像相互咬合的齿轮，供应、生产、销售，川流不息的业务流；现金、存货、应收账款，息息相关的资金链。平稳运营，才是企业利润的真正源泉。 【案例导读】 时代电脑公司是1980年成立的，由起初只有几十万资金发展为拥有上亿元资产的公司。但该公司过去为了扩大销售，占领市场，一直采用比较宽松的信用政策，客户拖欠的款项数额越来越大，时间越来越长，严重影响了资金的周转循环，公司不得不依靠追加负债筹集资金。最近，主要贷款人开始不同意进一步扩大债务，所以公司经理非常忧虑。你如是公司财务经理该怎么办？ 第一节 流动资产投资概述 一、流动资产的表现形式 二、流动资产的特点 三、流动资产的管理要求 一、流动资产的表现形式 流动资产是指可以在一年或超过一年的一个营业周期内变现或者耗用的资产，包括： 现金 短期有价证券 应收及预付款项 存货 二、流动资产的特点 流动资产有以下四个主要特点： 投资回收期短 流动性强 各种不同形态的流动资产同时存在 资金占用数额的波动性很大 三、流动资产的管理要求： 根据企业产销情况，合理确定各阶段的流动资产需用数额 建立企业内部流动资产分级管理责任制 合理安排不同的资金需求，保证企业正常的生产周转需要，使企业拥有足够的短期支付能力 第二节 现金管理 一、现金管理的意义、目的及内容 二、现金的持