营业税改增值税分析与筹划公开课.docxVIP

铭 共 赢 兴 盛 大 道 鉴 基 业 常 青 良 策 背景关注 营业税改增值税，上海2012年1月1日起实施；?北京2012年9月1日起；江苏、安徽2012年10月1日起；福建、广东2012年11月1日起；天津、浙江、湖北2012年12月1日起；十二五期间营改增将推向全国。 如何做到提前布局将为企业带来很大筹划空间及发展机遇,企业必须在经营模式转化、交易形式转变、交易习惯改变、机构重新设置、交易对象的选择、地域选择等各方面做好提前规划，才能最大限度的降低税收风险、降低税收成本。 营业税改增值税分析与筹划（公开课） 【主办单位】 铭鉴中国管理（香港）研究院 【培训讲师】 安叶平 【培训时间】 2012年10月20日（周六）；上午9:00-12:00；下午13:30-16:30。 【培训地点】 北京中国科 HYPERLINK javascript:; \t _self 学院文献情报中心118室（附地图） 【培训学员】 董事长、总经理、副总经理、财务总监/经理、税务经理、Hr经理；等。 【培训费用】 980元/人 【浏览网站】a 【课程收益】 了解关于企业营业税改增值税的全面准确配套文件、实施细则及具体规定 把握过渡期纳税规划的方法，涉税注意事项 掌握在税改中各明细科目的核算方法、增值税管理的风险因素 提高营改增后进项税和销项税环节的难点分析解决能力 熟悉营改增后应税服务出口的相关规定 提升税务筹划思考力，开拓安全纳税、合法节税新思维 【课程大纲】 课程纲要成果收获营业税改增值税的配套文件及实施细则解析营改增具体部署 时间进度与试点推进 部分现代服务业总览 受冲击最大的行业分析 税收政策对应营改增试点分析 北京市（上海）营改增的具体范围 营改增的应税项目分析 税率与征收率的变化分析 增值税改革完成后税率表 应纳税额计算 原按规定免征营业税业务的计算 原差额征收营业税业务的计算 营改增后的纳税人税负的数字变化 过渡期营改增企业的三大聚点 税收优惠政策 免征增值税与即征即退的范围 营改增的会计科目处理 涉税注意事项 营改增后对应税服务出口的规定 营改增应税服务出口免征增值税相关政策规定 应税服务实行免???退税的国际运输服务的列举 应税服务实行免抵退税的其他服务项目的列举 应税服务实行免抵退税的退税率列举 应税服务实行免抵退税的办理退税的处理方法第一部分：了解营改增后相关政策条例，应税项目变化范围，掌握应纳税额基本计算，及过渡期关注要点。营业税改增值税后的疑难问题分析及应对方法营改增后进项税环节的疑难问题分析及应对方法 增值税进项抵扣中的“链条”原理 可以抵扣与不可以抵扣的进项税额条目举例 进项税额抵扣问题：供货方没有增值税专用发票情况处理? 固定资产进项税抵扣范围的把握方法 需要作进项转出的原有业务的操作方法 非增值税应税项目概念 营改增后销项税环节的疑难问题分析及应对方法 增值税征收中的“对称”原则 各种销售方式的纳税分析 纳税人提供适用不同税率或者征收率的应税服务款项 销售收入的确认时间、纳税地点的掌握要点 混业经营过程中避免高税负风险的有效方法举例 “平进平出、低进高出 、高进低出” 三大手段剖析 中止、折让、开票有误等情况的处理方法? 销售使用过的固定资产的处理方法 视同提供应税服务的含义及范围 税管理的命根子：发票管理 增值税发票使用相关问题 发票抵扣问题 过渡期红字发票使用问题 过渡期留存地税局监制普通发票使用问题 有关代开发票的问题 营改增后开具发票及取得发票的税收风险控制第二部分：掌握营改增后增值税计算相关难点处理方法，及发票管理的注意事项。企业整体应对的筹划方案直接面对终端客户的自有服务业务(IT服务业) 大力推进服务软件化、软件产品化 主动 、被动 不直接面对终端客户的自有服务 采用外包 两种税负模式分析 不愿意外包 设立专营自有服务公司 2+3 和外地的增值税返还 高额增值税返还 技术开发合同免征增值税之间关系分析 理论上继续可以免 改征增值税后遇到的新问题 改革临界时点的应对策略 经缴纳营业税的收入改革后如何开具发票 规范公司采购环节取得发票类型 临界时点销售发票的开具问题第三部分：初步运用税务知识，进行初步企业纳税筹划，提高整体运筹战略经营思考力。 【讲师简介】 安叶平 先生： 北京大学民营经济研究院 特聘讲师 中国人民大学法学院 法律硕士 注册税务师、高级会计师、税务学学士 历任甘肃省税务稽查专员 中瑞岳华会计师事务所税务部经理 亚信科技（中国）有限公司高级税务经理 16年来致力于税务领域的研究与实践，在中国税务学会会刊《税务研究》，《会计师》等发表数篇文章，各大财经网站争相报道。规划及指导了100余家外企、国营